Направления проверки Задачи проверки

Соответствие Анализ содержания документов и типовых

документов форм депозитария на предмет выявления их

законодательству: соответствия требованиям действующего

законодательства и нормативно - правовых

актов по ценным бумагам в части наличия

необходимых реквизитов и существенных

условий.

Соблюдение прав Анализ содержания документов депозитария

клиентов: на предмет соблюдения прав клиентов при

заключении договоров счета депо и иных

договоров, предусматривающих хранение

и / или учет прав на ценные бумаги.

Выявление Анализ содержания документов депозитария

злоупотреблений и на предмет выявления возможных

правовых рисков: злоупотреблений со стороны кредитной

организации, а также выявления

потенциальных правовых рисков для

кредитной организации и ее клиентов.

Учет операций: Анализ документов депозитария (внутренних)

на предмет выяснения порядка и

правильности отражения проводимых операций

в депозитарном и бухгалтерском учете.

Контролирующим подразделением в ходе или по итогам

документарной проверки депозитария заполняются формы 2.1 - 2.4. В

комментариях в том числе указаны особенности проведения

документарной проверки при подаче кредитной организацией

документов на получение лицензии на осуществление депозитарной

деятельности.

По результатам документарной проверки депозитария наряду с

формами 2.1 - 2.4 с учетом анализа и оценки полученной информации

контролирующим подразделением, как правило, составляется Акт по

итогам документарной проверки. Порядок составления, форма и

требования к содержанию Акта регламентируются нормативными

документами Банка России и ФКЦБ России.

Перед началом документарной проверки следует затребовать и

получить у кредитной организации документы в соответствии с формой

2.0.

Форма 2.0

+--+-----------------------------------------------+-------------+

|N | Название документа |Представлены |

| | |ли документы |

+--+-----------------------------------------------+-------------+

|1.|Ксерокопия Устава кредитной организации или| |

| |Положения о филиале (в случае филиала) |(да / нет) |

+--+-----------------------------------------------+-------------+

|2.|Типовой Депозитарный договор (договоры) |(да / нет) |

+--+-----------------------------------------------+-------------+

|3.|Документ (документы), определяющий условия| |

| |осуществления депозитарной деятельности| |

| |("Регламент депозитария"), в том числе: |(да / нет) |

+--+-----------------------------------------------+-------------+

| |Условия осуществления депозитарной деятельности| |

| |("Клиентский регламент") - документ (документы)| |

| |общего доступа, составляющие регламент| |

| |обслуживания клиентов, включая приложения |перечислить |

+--+-----------------------------------------------+-------------+

| |"Операционный регламент" - документ (документы)| |

| |депозитария, регламентирующие внутренний| |

| |порядок осуществления операций, порядок| |

| |взаимодействия подразделений депозитария и| |

| |т.д., включая приложения, в том числе: |перечислить |

| |- порядок совершения операций и документооборот| |

| |депозитария; | |

| |- правила ведения учета депозитарных операций; | |

| |- правила внутреннего контроля для обеспечения| |

| |целостности данных; | |

| |- процедура рассмотрения жалоб и запросов| |

| |клиентов (депонентов) | |

+--+-----------------------------------------------+-------------+

|4.|Поручения на исполнение депозитарных операций| |

| |(поручения депо) |(да / нет) |

+--+-----------------------------------------------+-------------+

|5.|Отчет об исполнении депозитарной операции |(да / нет) |

+--+-----------------------------------------------+-------------+

|6.|Другие типовые договоры (при наличии| |

| |определенных отношений), включающие| |

| |депозитарное обслуживание клиентов: |(да / нет) |

| +-----------------------------------------------+-------------+

| |- с эмитентом |(да / нет) |

| +-----------------------------------------------+-------------+

| |- о корреспондентских (междепозитарных)| |

| |отношениях |(да / нет) |

| +-----------------------------------------------+-------------+

| |- с попечителем счета |(да / нет) |

| +-----------------------------------------------+-------------+

| |- о передаче ценных бумаг в залог (кредитные) |(да / нет) |

| +-----------------------------------------------+-------------+

| |- на дилерское (брокерское) обслуживание |(да / нет) |

| +-----------------------------------------------+-------------+

| |- о доверительном управлении имуществом |(да / нет) |

+--+-----------------------------------------------+-------------+

|7.|Итоговая выписка по счету депо |(да / нет) |

+--+-----------------------------------------------+-------------+

|8.|Отчет о состоянии счета |(да / нет) |

+--+-----------------------------------------------+-------------+

|9.|Отчет о совершенных операциях за период |(да / нет) |

+--+-----------------------------------------------+-------------+

Кроме перечисленных, депозитарий должен иметь документы,

приведенные в форме 1.3 Регламента проверки по информационному

запросу.

При осуществлении проверки отчетности следует запросить

(получить) баланс депо или суммарную оборотную ведомость.

При проведении тематической проверки целесообразно запросить

ксерокопии указанных документов и материалов в начале проведения

проверки и в процессе проверки выяснить, соответствует ли на

практике порядок работы и документооборот депозитария

представленным документам.

2.1. Базовые документы депозитария

В соответствии с п. 5(и) Положения Банка России N 1-П от

23 октября 1997 г. "Об особенностях лицензирования

профессиональной деятельности кредитных организаций на рынке

ценных бумаг Российской Федерации" для получения лицензии

профессионального участника рынка ценных бумаг, при включении в

лицензию депозитарной деятельности, заявитель представляет в

территориальное учреждение Банка России Стандарты осуществления

депозитарной деятельности, соответствующие требованиям

законодательства Российской Федерации и нормативным актам ФКЦБ

России. В принятом Положении ФКЦБ России N 36 от 16.10.97 "О

депозитарной деятельности в Российской Федерации" отсутствует

требование к наличию у депозитариев указанных Стандартов. Под

Стандартами депозитарной деятельности следует понимать документы,

регламентирующие работу депозитария в процессе обслуживания

клиентов (далее по тексту Клиентский регламент депозитария).