Расчет эффективности мероприятия №2. Оптимизация кадрового состава

В результате оптимизации кадрового состава, планируется повысить выручку на 501,8 т. р. в год.

Эффективность реализации данного мероприятия обуславливается размером дополнительного дохода, который будет получен в результате оптимизации кадрового состава на предприятии ИП Яковлев А.Л. «МИР».

В аналитической части был проведен анализ существующей системы подбора кадров в организации, он показал недостатки, которые приводят к снижению эффективности деятельности турагентства.

В следствии были выявлены потери, которые несет турагентство.

Размер этих потерь составляет 501,8 т. р. в год. Соответственно, ожидаемый прирост в результате реализации мероприятия составит 501,8 т. р.

Проведем расчет экономической эффективности мероприятия.

1. Изменение выручки от реализации: В_после = В_до + ΔВ = 12546 + 501,8 = 13047,8 т. р.

2. Расчет изменения себестоимости после внедрения мероприятия производится по следующей формуле:

Планируемая себестоимость = Постоянные затраты до проведения мероприятия + Изменения постоянных затрат в результате проведения мероприятий + Планируемые переменные

Изменение постоянных затрат в результате проведения мероприятий рассчитывается в соответствии с данными о единовременных затратах по проекту в соответствии с их экономическим содержанием.

Планируемые переменные затраты = Переменные затраты до проведения мероприятия * индекс роста выручки от реализации.

Индекс выручки = 13047,8 / 12546 = 1,03

Планируемые переменные затраты = 700,2 * 1,03 = 721,2

Планируемая себестоимость = 3636, 3 + 57,5 + 721,2 = 4415 т. р.

В рамках реализации данного мероприятия предусматривается увольнение одного сотрудника – маркетолога с заработной платой 23000 рублей в месяц. Так как его испытательный срок еще не закончился, сокращение не предусматривает выплат компенсационного характера.

Одновременно с его увольнение планируется прием нового сотрудника. Так он будет принят также на испытательный срок, первый месяц его заработная плата (согласно Положению об оплате труда в организации) составляет 50% от оклада, то есть 11500. В последующие два месяца испытательного срока его заработная плата будет равна 23000 рублей, а в дальнейшем, с учетом его более квалификации, заработная плата будет составлять 30000 рублей. Таким образом, заработная плата маркетолога за год составит: 330000. Общий фонд оплаты труда составит 2328 + 330 = 2658 т. р., с отчислениями страховых взносов фонд оплаты труда составит 3455,4 т. р.

Изменения стоимости основных фондов, численности работников данное мероприятие не предусматривает.

Результаты финансово–хозяйственной деятельности организации после реализации мероприятия представлены в таблице 3.3.2

Таблица 3.3.2 – Технико–экономические показатели эффективности

мероприятия №2. Оптимизация кадрового состава

Продолжение табл.3.3.2

В результате реализации данного мероприятия годовая выручка организации возрастет на 104%, соответственно, увеличится фондоотдача; производительность труда работников увеличится также на 104%, в то время как средняя заработная плата возрастет только на 102,1%.