Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?


Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Приклад заповнення додатку 5 до декларації (на коригування податкового кредиту з ПДВ)





Приклад заповнення декларації з ПДВ у разі коли податкові зобовязання (рядок 9- усього податкових зобовязань) перевищують податковий кредит - позитивне значення (рядок 17 – усього податкового кредиту). У даному випадку у розділі ІІІ «Розрахунки за звітний період» буде заповнено рядок 18 (рядок 9 – рядок 17), та у разі відсутності від'ємного значення, що підлягає включенню до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду у рядку 20, значення рядка 18 переноситься до рядка 25.1 загальної декларації (0110).

Якщо наявне від'ємного значення, що підлягає включенню до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду у рядку 20, до рядка 25.1 переносяться дані за мінусом такого від'ємного значення (рядок 18 – рядок 20).

 

Приклад Додатку 5 – Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (їх значення переносяться до рядка 9 та 17 декларації)

 

Приклад заповнення податкової декларації з ПДВ, у разі коли розрахунки з бюджетом мають відємне значення. Тоді заповнюється рядок 19 (перевищення податкового кредиту над податковими зобовязаннями (рядок 17 – рядок 9).

У даному випадку рядок 19 переноситься до рядка 22, і далі порядок заповнення залежить від наявної суми, на яку платник має право зареєструвати податкову накладну ∑накл, визначеної п. 2001.3 ст. 2001 ПКУ (суми «реєстраційного ліміту»). Значення ∑накл вказується у доддатковому полі рядка 22.1 на підставі Витягу із СЕА на момент подання декларації.

У нашому прикладі ∑накл = 0, тому значення рядка 22 повністю переноситься до рядка 24 декларації.

 

 

 

 

Алгоритм заповнення ІІІ розділу декларації при різних варіантах ∑накл, визначеної п. 2001.3 ст. 2001 ПКУ (див. доддаткове поле рядка 22.1)

 

 

** Умовно – заявлено до відшкодування (хоча платник може зарахувати всю суму відємного значення із рядка 23 до складу податкового кредиту наступного періоду (23.3), або частково відшкодувати на поточний рахунок, а частково до ПК наступного періоду.

При наявності податкового боргу з ПДВ, відємне значення в першу чергу зменшує суму такого боргу (заповнюється 23.1).

Сума від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду (рядок 22.1 + рядок 23.3), відображається у рядку 24 та переноситься до рядка 20.1 наступного звітного (податкового) періоду.

Date: 2015-12-12; view: 543; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...



mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.006 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию