Тема 4. Операции коммерческих банков

Функции банков реализуются через их операции. Согласно ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» к бан­ковским операциям относятся: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юри­дических лиц; купля-продажа иностранной валюты; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банков­ских гарантий; осуществление переводов денежных средств по по­ручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кроме перечисленных операций банки вправе осуществлять: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих испол­нение обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юриди­ческими и физическими лицами; операции с драгоценными ме­таллами и драгоценными камнями; предоставление в аренду фи­зическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; консультационные и информационные услуги.

Можно выделить три группы банковских операций коммерче­ских банков: пассивные, активные и комиссионно-посредничес­кие, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (рас­четные операции; факторинговое обслуживание; трастовые услуги (доверительного управления)).

В основе деления банковских операций на пассивные и актив­ные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка — это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах кли­ентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и др.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются денежная наличность, банковские ссу­ды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудование и т.д.).

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего размер и структура активных операций, обеспечивающих получение дохо­дов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предо­ставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены посто­янно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хва­тает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значи­тельная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимо­связь пассивных операций проявляется в том, что банковская при­быль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой бан­ковских ресурсов и доходностью активных операций.

Для успешной деятельности банк должен обеспечить коорди­нацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не до­пускать несоответствия сроков пассивов и активов, например вы­дачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; с дру­гой — не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных вы­плат.

Существует зависимость также между отдельными видами пас­сивов и активов. Например, открытие банковского счета крупному клиенту сопровождается возникновением тесных связей между ним и банком. Чтобы не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, выполняет расчетные и комиссионные операции.