Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать неотразимый комплимент Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?

Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Аналитическая форма отчета о движении денежных средств согласно международным стандартам (пример)





№ п/п ПОКАЗАТЕЛИ 1 квартал, тыс.руб
Сальдо на начало периода (200)
I Денежные потомки по основной деятельности  
Денежная выручка от реализации продукции
Погашение дебиторской задолженности
Поступления от продажи бартера
Авансы, полученные от покупателей
Итого притоков по основной деятельности
Платежи по счетам поставщиков и подрядчиков (300)
Выплата заработной платы (150)
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды (200)
Выплата процентов по кредитам (50)
Отчисления на социальную сферу (20)
Итого оттоков по основной деятельной (720)
Баланс по основной деятельности
II Денежные потоки по финансовой деятельности  
Краткосрочные кредиты и займы
Долгосрочные кредиты и займы -
Поступления от эмиссий акций
Целевое финансирование
Итого притоков по финансовой деятельности
Возврат краткосрочных кредитов (130)
Возврат долгосрочных кредитов (220)
Выплаты дивидендов (40)
Погашение векселей (15)
Итого оттоков по финансовой деятельности (405)
Баланс по финансовой деятельности (35)
III Денежные потоки по инвестиционной деятельности  
Продажа основных средств и нематериальных активов
Дивиденды и проценты по долгосрочным финансовым вложениям
Возврат долгосрочных финансовых вложений
Итого притоков по инвестиционной деятельности
Приобретение основных средств и нематериальных активов (220)
Капитальные вложения (350)
Долгосрочные финансовые вложения (150)
Итого оттоков по инвестиционной деятельности (720)
Баланс по инвестиционной деятельности
Баланс по всем видам деятельности
Сальдо на конец периода (150)

БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ И ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ



Без тщательного планирования будущих операций никакая деятельность невозможна, в том числе и финансовая. Для прогноза и объективной оценки деятельности предприятия на перспективу составляется бизнес-план.

Бизнес-план - состоит из основных разделов:

1. Титульный лист, содержащий информацию об инициаторах и разработчиках плана либо всего предприятия, либо отдельного проекта.

2. Вводная часть или резюме.

3. Анализ положения дел в отрасли.

4. Факторы неопределенности и риска.

5. Производственный план

6. План маркетинга.

7. Организационный план.

8. Финансовый план.

Для финансового менеджера наибольший интерес представляет финансовый план. Важность финансового планирования объясняется тем, что в случает правильной оценки возможных вариантов реализации тех или иных коммерческих предложений, предприятие выбирает наиболее эффективную линию поведения как финансовой, так и во всех других сферах деятельности.

Процесс финансового планирования состоит из следующих этапов:

1. Анализ финансовых и инвестиционных возможностей предприятия.

2. Прогнозирование последствий текущих решений.

3. Обоснование выбранного варианта из ряда возможных решений.

4. Оценка результатов, достигнутых предприятием, в сравнении с ориентирами, установленными финансовым планом.

Финансовый план должен содержать общий план доходов и расходов, баланс доходов и расходов по отдельным видам продукции и план денежных поступлений и выплат на период реализации коммерческого предложения.

 






Date: 2015-05-04; view: 229; Нарушение авторских прав

mydocx.ru - 2015-2019 year. (0.005 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию