Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Прогнозный бюджет денежных средств
|
|
| Наименование статей бюджета | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого год |
| 1. Денежные средства на начало периода | |||||
| 2. Поступления денежных средств за период - всего | |||||
| в том числе: | |||||
| от реализации товаров, продукции, работ, услуг | |||||
| от реализации основных средств, нематериальных активов | |||||
| от реализации материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов | |||||
| от дебиторов | |||||
| от операций с ценными бумагами | |||||
| от сдачи имущества в аренду | |||||
| дивидендов от участия в других организациях | |||||
| прочие доходы | |||||
| 3. Итого денежных средств (п. 1 + п.2) | |||||
| 4. Платежи за период - всего | |||||
| в том числе: | |||||
| покупка сырья, материалов | |||||
| выплата заработной платы | |||||
| бюджету и внебюджетным фондам | |||||
| управленческие расходы | |||||
| расходы на строительство | |||||
| покупка оборудования и нематериальных активов | |||||
| расходы по операциям с ценными бумагами | |||||
| прочие расходы | |||||
| 5. Избыток (дефицит) денежных средств (п.З - п.4) | |||||
| 6. Финансирование - итого (п.6.1. - п.6.2.) | |||||
| 6.1. получение кредитов и займов (в начале квартала) | |||||
| 6.2. возврат кредитов и займов с процентами по ним (в конце квартала) | |||||
| 7. Остаток денежных средств на конец периода (п.3 + п.6) |
Надежность любого прогноза в значительной мере зависит от прогноза выручки, получаемой от продажи товаров, продукции, работ, услуг. При прогнозировании данной, выручки следует оценить такие факторы, как конкуренция, изменение доли предприятия на рынке, сложившиеся тенденции в получении выручки от реализации, общеэкономические условия. Кроме того, необходимо оценить производственные и финансовые возможности предприятия в прогнозируемом периоде.
Значительной составляющей притока денежных средств может являться дебиторская задолженность, в связи с чем необходим ее дополнительный анализ с позиций диверсификации по количеству должников и возможности ее взыскания в соответствующие сроки, а также анализ условий заключенных договоров. Оценка дебиторской задолженности с этих позиций важна для текущего финансового планирования.
Прогноз оттока денежных средств в значительной степени зависит от реальности оценки затрат на производство, величины необходимых запасов, налогов и других расходов, рассчитываемых в соответствии с предполагаемой на этот период учетной политикой предприятия. Реальность оценки планируемых расходов зависит от учета степени влияния внешних факторов, таких как инфляция, уровень налогообложения, прогноз курса доллара при наличии импортных поставок либо осуществлении каких-либо расчетов в долларовом эквиваленте.
При долгосрочном прогнозировании следует сосредоточить внимание не на взыскании дебиторской задолженности, оплате труда, материалов и других текущих расходах, а на прогнозе важнейших источников денежных потоков (чистой прибыли) и направлениях их использования.
Date: 2015-07-11; view: 664; Нарушение авторских прав