Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?


Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Прогнозный бюджет денежных средств





Наименование статей бюджета 1 квар­тал 2 квар­тал 3 квар­тал 4 квар­тал Итого год
1. Денежные средства на начало периода          
2. Поступления денежных средств за период - всего          
в том числе:          
от реализации това­ров, продукции, работ, услуг          
от реализации основ­ных средств, немате­риальных активов          
от реализации мате­риалов, малоценных и быстроизнашиваю­щихся предметов          
от дебиторов          
от операций с ценны­ми бумагами          
от сдачи имущества в аренду          
дивидендов от уча­стия в других органи­зациях          
прочие доходы          
3. Итого денежных средств (п. 1 + п.2)          
4. Платежи за период - всего          
в том числе:          
покупка сырья, материалов          
выплата заработной платы          
бюджету и внебюд­жетным фондам          
управленческие рас­ходы          
расходы на строитель­ство          
покупка оборудова­ния и нематериаль­ных активов          
расходы по операци­ям с ценными бума­гами          
прочие расходы          
5. Избыток (дефицит) денежных средств (п.З - п.4)          
6. Финансирование - итого (п.6.1. - п.6.2.)          
6.1. получение кре­дитов и займов (в на­чале квартала)          
6.2. возврат кредитов и займов с процента­ми по ним (в конце квартала)          
7. Остаток денежных средств на конец пе­риода (п.3 + п.6)          

 

Надежность любого прогноза в значительной мере зависит от прогноза выручки, получаемой от продажи товаров, продукции, работ, услуг. При прогнозировании данной, выручки следует оценить такие факторы, как конкуренция, изменение доли предприятия на рынке, сложившиеся тенденции в получении выручки от реа­лизации, общеэкономические условия. Кроме того, не­обходимо оценить производственные и финансовые возможности предприятия в прогнозируемом периоде.

Значительной составляющей притока денежных средств может являться дебиторская задолженность, в связи с чем необходим ее дополнительный анализ с позиций диверсификации по количеству должников и возможности ее взыскания в соответствующие сроки, а также анализ условий заключенных договоров. Оцен­ка дебиторской задолженности с этих позиций важна для текущего финансового планирования.

Прогноз оттока денежных средств в значительной степени зависит от реальности оценки затрат на произ­водство, величины необходимых запасов, налогов и других расходов, рассчитываемых в соответствии с предполагаемой на этот период учетной политикой предприятия. Реальность оценки планируемых расходов зависит от учета степени влияния внешних факторов, таких как инфляция, уровень налогообложения, прогноз курса доллара при наличии импортных поставок либо осуществлении каких-либо расчетов в долларовом эк­виваленте.

При долгосрочном прогнозировании следует со­средоточить внимание не на взыскании дебиторской задолженности, оплате труда, материалов и других те­кущих расходах, а на прогнозе важнейших источников денежных потоков (чистой прибыли) и направлениях их использования.

 

Date: 2015-07-11; view: 626; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...



mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.005 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию