Органы и агенты валютного контроля

Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в соответствии со статьей 23 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» а в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Центральный банк РФ осуществляет контроль за валютными операциями уполномоченных банков и валютных бирж. помимо этого он взаимодействует с другими органами валютного контроля и обеспе­чивает взаимодействие с ними уполномоченных банков, которые яв­ляются объектами валютного контроля.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентов и нерезидентов, которые не являются кредитными организациями и ва­лютными биржами, возложен на федеральные органы исполнитель­ной власти. К ним относятся:

- Федеральная таможенная служба (ФТС);

- Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфинадзор).

Федеральная таможенная служба находится в ведении Министер­ства экономического развития и торговли Российской Федерации. Свою деятельность она осуществляет непосредственно, а также через таможенные органы и представительства службы за рубежом, которые являются агентами валютного контроля.

ФТС осуществляет валютный контроль операций, которые свя­заны с перемещением товаров и транспортных средств через таможен­ную границу (постановление Правительства РФ от 26 июля 2006 г. № 459 «О Федеральной таможенной службе»).

Росфиннадзор находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации. Свою деятельность она осуществляет через свои территориальные органы, которые являются агентами валют­ного контроля (постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансо­во-бюджетного надзора»). Эта служба контролирует валютные опера­ции резидентов и нерезидентов (кроме кредитных организаций и ва­лютных бирж) в части установления их соответствия российскому валютному законодательству (наличия необходимых лицензий и раз­решений), соблюдения при совершении валютных операций требова­ний актов органов валютного регулирования и валютного контроля.

Для реализации своих функций Федеральная служба финансо­во-бюджетного контроля организует проверки, в ходе которых опре­деляются полнота и правильность учета и отчетности по операциям в иностранной валюте, а также по операциям нерезидента, осущест­вляемых в рублях. К проведению проверок она может привлекать аген­тов валютного контроля (уполномоченные банки, территориальные та­моженные органы и профессиональные участники рынка ценных бумаг); правоохранительные органы, контролирующие и другие феде­ральные органы исполнительной власти.

Органам валютного контроля разрешено издавать нормативные акты в пределах своей компетенции. Однако акты органов валютного контроля не должны содержать положения, регулирующие проведение валютных операций.

Основным принципом валютного контроля является обмен данными между таможенными органами и уполномоченными банками в электронном виде по телекоммуникационным сетям.

Таким образом, таможенные органы получают информацию о расчетах организаций, а уполномоченные банки о продвижении товаров через границу.