Документи, які необхідні для реєстрації комерційного банку

Відповідно до ст. 7 Закону України «Про Національний банк України» НБУ надає дозвіл на створення на території Украї­ни комерційних банків шляхом їх реєстрації, тобто внесення до Реєстру банків.

Комерційний банк набуває статусу юридичної особи з ча­су його реєстрації Національним банком України в Республі­канській книзі реєстрації банків, валютних бірж та інших фі­нансово-кредитних установ.

Правовими основами створення комерційних банків в Україні є закони України «Про банки і банківську діяль­ність», «Про Національний банк України», «Про цінні папери і фондову біржу», «Про господарські товариства», «Про під­приємництво», «Про заставу», Положення НБУ від 21 липня 1998 р. «Про порядок створення і реєстрації комерційних банків», а також ряд інших законодавчих актів та норматив­них актів Національного банку України.

Комерційні банки, незалежно від форми власності, ство­рюються на акціонерних або пайових засадах і виступають у Формі акціонерних товариств або товариств з обмеженою відповідальністю.

Засновниками комерційних банків можуть бути україн­ські та іноземні юридичні і фізичні особи, за винятком Рад народних депутатів усіх рівнів, їх виконавчих органів, полі­тичних та профспілкових організацій, спілок і партій. Кіль-

Тема 4

Порядок створення та припинення діяльності комерційних банків

кість засновників повинна бути не менше трьох. Законодав­ством визначено, що частка будь-кого із засновників (учас­ників або акціонерів) не повинна перевищувати 35 відсотків статутного фонду комерційного банку.

Засновниками комерційних банків не можуть бути юри­дичні особи, щодо яких неможливо встановити їх власників та джерела коштів, за рахунок яких вони здійснюють внески або сплачують акції комерційних банків. Військовослужбов­цям, працівникам правоохоронних органів, державної безпе­ки, арбітражного суду, державного нотаріату, органів дер­жавної влади і управління, покликаних здійснювати конт­роль за діяльністю комерційних банків, забороняється бути засновниками комерційних банків і брати участь, в тому чис­лі шляхом суміщення посад, в органах управління банком. Особи, які мають непогашену судимість за крадіжки, хабар­ництво та інші корисливі злочини, а також особи, яким суд заборонив займатися певною діяльністю до закінчення стро­ку, встановленого судом і погашення судимості, також не можуть бути засновниками банків, або обіймати в них керів­ні та матеріально-відповідальні посади.

До моменту реєстрації комерційного банку для форму­вання статутного капіталу за місцем створення банку зас- і новникам відкривається тимчасовий рахунок, на який кож­ний засновник за рахунок власних коштів вносить визначе­ну чинним законодавством і установчими документами частку статутного капіталу. Підставою для відкриття тимча­сового рахунку є установчий договір засновників банку і зая­ва на відкриття рахунку, яка підписується уповноваженою особою, визначеною засновниками банку в установчому договорі.

Коли на тимчасовому рахунку відповідно до установчого договору зібрано кошти в сумі, не меншій, ніж це передбаче-но законодавством, орган управління банку або уповноваже­на установчими зборами особа в двотижневий строк після аудиторської перевірки фінансового стану засновників (учас­ників або акціонерів) банку подає до регіонального управлін­ня НБУ за місцем створення банку такий пакет документів:

1) заяву про реєстрацію банку за підписом голови ради І (спостережної ради) або уповноваженої особи, яка призна-1 чена установчими зборами відповідальною за реєстрацію банку;

2) установчий договір, підписаний засновниками (учас­
никами) банку та засвідчений їхніми печатками. Підписи
фізичних осіб—засновників засвідчуються в нотаріальному
порядку.

В установчому договорі визначаються:

— вид товариства,

— мета діяльності;

— склад засновників, їх найменування та місцезнахо­
дження (телефони, платіжні реквізити, паспортні да­
ні фізичних осіб);

— особа, уповноважена укладати угоди і діяти від імені
засновників;

— розмір, порядок та строки утворення статутного капі­
талу банку;

— відповідальність сторін за виконання взятих на себе
зобов'язань;

— порядок розподілу прибутків і покриття збитків банку;

— порядок ліквідації та реорганізації банку;

3) статут банку, затверджений установчими зборами і
підписаний головою правління банку.

У статуті зазначаються:

— повна і скорочена назва банку та його місцезнахо­
дження (поштова адреса);

— перелік основних законів, на підставі яких створюєть­
ся і діє банк;

— положення про те, що банк є юридичною особою і на­
буває цього статусу з моменту реєстрації його Націо­
нальним банком України;

— положення про те, що банк виконує вимоги норма­
тивних актів НБУ, користується єдиними правилами
бухгалтерського обліку в банках на базі комплексної
автоматизації і комп'ютеризації, подає Національно­
му банку України звітність та інформацію у встанов­
лених ним обсягах і формах;

— перелік операцій, які здійснюються банком на підста­
ві ліцензії Національного банку України;

— розмір, порядок та строки формування статутного ка­
піталу банку із зазначенням переліку засновників
банку, розміру вкладу і часток кожного, рівень відпо­
відальності за несвоєчасну сплату часток у статутно­
му капіталі банку.

Тема 4

Порядок створення та припинення діяльності комерційних банків

Статут банку, заснованого як акціонерне товариство, по­винен додатково містити відомості про:

— види акцій, що випускаються;

— номінальну вартість акцій;

— співвідношення акцій різних видів;

— кількість акцій, що купуються засновниками;

— наслідки невиконання зобов'язань щодо викупу акцій;

— порядок збільшення (зменшення) статутного капіталу;

— розмір та порядок утворення резервного фонду;

— перелік інших фондів, які утворюються банком;

— порядок розподілу прибутків та покриття збитків;

— положення про банківську таємницю;

— положення про внутрішній аудит банку;

— положення про перевірки банку аудиторською органі-1
зацією;

— положення про органи управління банку, їх структу-І
ру, порядок утворення, компетенцію та порядок прий­
няття ними рішень (загальні збори акціонерів, збори '
учасників банку, рада банку, правління банку);

— положення про органи контролю за діяльністю банку,
порядок їх діяльності (ревізійна комісія);

— положення про контрольні функції Національного
банку України, про перевірки банку іншими держав­
ними органами в межах їх компетенції;

— порядок реорганізації або ліквідації банку із зазначен­
ням, що в разі ліквідації банку документи останнього
передаються до регіонального управління НБУ;

— порядок внесення змін і доповнень до статуту банку;

— інші положення, що не суперечать чинному законо­
давству України;

4) протокол установчих зборів (зборів учасників), підпи­саний головою та секретарем зборів, у якому зазначаються місце і дата проведення зборів, їх правочинність, порядок денний, порядок голосування.

Протокол повинен містити рішення про створення банку, прийняття статуту, обрання ради (спостережної ради банку) і ревізійної комісії, призначення голови правління, головного бухгалтера банку і особи, відповідальної за реєстрацію банку в Національному банку України, інші положення відповідно до чинного законодавства України.

Установчі документи банку (установчий договір, статут і протокол установчих зборів) погоджуються з органами Ан-тимонопольного комітету України у випадках, передбачених чинним законодавством;

5) економічне обгрунтування і мета створення банку,
включаючи розрахунковий балансовий звіт і звіт про прибут­
ки та збитки комерційного банку на кінець першого року
його діяльності за підписом голови правління і головного
бухгалтера банку;

6) висновок аудиторської організації (аудитора), яка має
ліцензію Аудиторської палати України, про фінансовий стан
та платоспроможність засновників банку, наявність у них
власних коштів у розмірі, який забезпечує виконання їх зо­
бов'язань щодо формування статутного капіталу банку, та
достовірність балансових даних бухгалтерської і фінансової
звітності, наданої на дату перед здійсненням внеску до ста­
тутного капіталу, щодо тих засновників банку, які мають
частку в загальному оголошеному статутному капіталі 5 і
більше відсотків. Достовірність висновків про фінансовий
стан засновників банку, що мають 5 і більше відсотків у ста­
тутному капіталі банку, може також перевірятися підрозді­
лами Національного банку України.

Фізичні особи подають довідки органів державної подат­кової служби про наявність доходів, достатніх для внесення коштів, визначених в установчих документах банку, якщо їх розмір перевищує сто неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, встановлених на день сплати коштів;

7) бухгалтерську і фінансову звітність засновників банку
на перше число місяця, в якому здійснюється кожний внесок
до статутного капіталу банку, незалежно від розміру їх учас­
ті в статутному капіталі банку. Для засновників, які зареєст­
ровані в тому ж місяці, в якому здійснено внесок до статут­
ного капіталу, фінансова і бухгалтерська звітність подається
на перше число місяця після сплати внеску;

8) документи про наявність професійно придатних пер­
ших керівних осіб банку (голови правління та головного бух­
галтера), кандидатури яких відповідають таким вимогам:

— наявність вищої фінансово-економічної або юридичної освіти — для голови правління, а також вищої еконо­мічної або бухгалтерської освіти — для головного бухгалтера;

5 ~ 3111

Тема 4'

Порядок створення та припинення діяльності комерційних банків

— стаж роботи в фінансово-кредитних установах за від­
повідним фахом не менше п'яти років, у тому числі
на керівних посадах — не менше трьох років;

— відсутність письмово підтверджених зауважень та
фактів порушень чинного законодавства, норматив­
них актів НБУ і внутрішніх документів банку за час
роботи в банківських установах з боку регіонально­
го управління НБУ, яке здійснює нагляд за їх діяль­
ністю.

Відомості про голову правління, головного бухгалтера банку подаються у вигляді:

— витягу з трудової книжки та копії диплома про освіту,
засвідчених регіональним управлінням НБУ за міс­
цезнаходженням банку або в нотаріальному порядку;

— трьох рекомендацій від осіб, які працюють у банків­
ській системі, кандидатури яких погоджено з Націо­
нальним банком України та його регіональними уп­
равліннями (в тому числі одна — за місцем поперед­
ньої роботи, якщо це була банківська установа);

— анкети, заповненої кандидатом, по формі, що визна­
чена НБУ;

— інформації регіонального управління НБУ, що здійс­
нює нагляд за діяльністю банківських установ, у яких
працювали зазначені особи, про відсутність у їх робо­
ті зловживань та порушень чинного законодавства,!
нормативних актів НБУ і внутрішніх документів бан- ]
ку (якщо вони працювали в інших регіонах України), і

Якщо на керівні посади (голова правління, головний бух­галтер) призначаються іноземні громадяни, рішення про по­годження рекомендованої засновниками кандидатури прий- мається Національним банком України з урахуванням пода­них документів (їх копій, засвідчених у встановленому по- рядку), що підтверджують наявність економічної освіти (не нижче ступеня магістра), стажу роботи на керівних посадах у банківській системі за відповідним фахом не менше трьох років та інформації Центрального банку або іншого органу і відповідної держави, який здійснює контроль за діяльністю І комерційних банків або комерційного банку, в якому пра- І цював цей кандидат, про відсутність у його роботі право- 1 порушень.

Керівними особами банку не можуть бути особи, зазна­чені в ст. 23 Закону України «Про господарські товариства». Крім того, не можуть бути призначені на керівні посади в банках особи:

— які не виконали зобов'язань з оплати боргу щодо
будь-якого банку або іншої фізичної чи юридичної
особи;

— незаконні дії яких у минулому призвели до бан­
крутства або ліквідації банку чи іншої юридичної особи;

— які перебувають у родинних зв'язках з членами ради
банку;

— які притягувалися до кримінальної відповідальності
або були звільнені за вимогою Національного банку
України;

9) копію платіжного документа про внесення плати за
реєстрацію банку на рахунок № 64934992701 в Операційно­
му управлінні Національного банку України, МФО 300001.
Розмір плати встановлено відповідною постановою Верхов­
ної Ради України;

10) копію звіту про проведення відкритої підписки на ак­
ції з підтвердженням Державної комісії з цінних паперів та
фондового ринку про його прийняття і доданням переліку ак­
ціонерів банку. У переліку зазначаються повне найменуван­
ня акціонера, його місцезнаходження, платіжні реквізити,
паспортні дані (для фізичних осіб) та кількість акцій, на які
він підписався, їх загальна вартість і частка в статутному ка­
піталі банку;

11) угоду про надання приміщення для розміщення бан­
ку за підписом уповноваженої за установчим договором осо­
би або договір оренди приміщення у разі його укладання;

12) установчі документи засновників банку (оригінали
або копії, засвідчені в нотаріальному порядку);

13) копію свідоцтва про державну реєстрацію засновни­
ків, засвідчену в нотаріальному порядку;

14) копію рішення органів Антимонопольного комітету
України про надання згоди на створення відповідного комер­
ційного банку з метою обмеження проявів монополізму окре­
мих банків та сприяння захисту конкуренції у банківській
сфері у випадках, передбачених чинним законодавством.

Слід зазначити, що у разі потреби Національний банк України має право вимагати від засновників банку подання

68 Тема 4

додаткових документів, які містять необхідну для прийняття рішення щодо реєстрації комерційного банку інформацію, зокрема: установчі документи засновників банку (оригінали або копії, засвідчені в нотаріальному порядку), довідки дер­жавних податкових адміністрацій про подання засновниками банку бухгалтерської та статистичної звітності до державних податкових адміністрацій, а також інформацію про відсут­ність заборгованості за платежами до бюджету.

В двотижневий строк після отримання вищеперераховано-го пакету документів регіональне управління НБУ за місцезна­ходженням комерційного банку готує висновок про таке:

— загальну оцінку фінансового стану, платоспромож­
ність і репутацію засновників банку, наявність влас­
них коштів для внесення до статутного капіталу бан­
ку і підтвердження внесення на тимчасовий рахунок
банку коштів до статутного капіталу кожним заснов­
ником у передбачених законом розмірах;

— наявність приміщення, придатного для розміщення
банку та будівництва касового вузла (все це перевіря­
ється на місці);

— професійну придатність і репутацію голови виконав­
чого органу (правління) і головного бухгалтера банку
та погодження їх призначення (якщо заявлений ста­
тутний капітал банку становить менше 5 млн. євро за
офіційним курсом грошової одиниці України, визначе­
ним Національним банком України на день підписан­
ня установчого договору про створення банку);

— відповідність установчих документів банку вимогам
чинного законодавства і нормативних актів НБУ.

Далі пакет документів, включаючи статут банку в чоти­рьох примірниках і висновок регіонального управління НБУ, подається до Національного банку України на предмет реєстрації комерційного банку.