Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Текущие затраты
|
|
План затрат на сырье и материалы представлен в таблице 12. Затраты на сырье и материалы относятся к группе прямых затрат и увеличиваются либо уменьшаются при соответственном росте или снижении объема оказываемых слуг.
В связи с тем. Что на период 2013-2015гг. запланирован рост объема оказываемых услуг, аналогичный рос имеет место и в объеме затрат на сырье и материалы.
При этом отметим, что в структуру затрат на сырье и материалы не включаются на приобретение трубы, в связи с тем, что обязательство по поставке трубы возложено на Заказчике услуги.
Аналогичная динамика имеет место в отношении затрат на оплату труда (Таблица 13).
Предварительный расчет субсидии (по программе субсидирования части затрат, связанных с уплатой первоначального взноса (аванса) по договорам лизинга оборудования) представлен в таблице 14.
Таблица 14 – Предварительный расчет субсидии (по программе субсидирования части затрат, связанных с уплатой первоначального взноса (аванса) по договорам лизинга оборудования)
| Показатель | Значение |
| Наименование лизинговой компании | ЗАО «Европлан» |
| Дата предоставления лизинга | 29 февраля 2013г. |
| Дата погашения лизинга | 21 марта 2015г. |
| Стоимость оборудования по договору лизинга, рублей | 4 890 675 руб. 00 коп. |
| Сумма первоначального взноса по договору лизинга, рублей | 2 396 430 руб. 75 коп. |
| Размер первоначального взноса, % (стр.2/гр.1) х100 | 49% |
| Размер субсидии, рублей (стр..3 х 0,80),сумма по стр.3 ≤ 2 млн. рублей | 1 917 144 руб. 60 коп. |
План всего комплекса текущих затрат за оказание услуг по строительству переходов методом горизонтально-направленного бурения на период 2013-2015гг. представлен в таблице 15.
| Наименование материалов | Отпуск-ные цены, руб./м (без НДС) | Затраты на сырье и материалы, руб. | ||||||||||||||
| Iкв. | IIкв. | IIIкв. | IVкв. | Vкв. | VIкв. | VIIкв. | VIIIкв. | IXкв. | Xкв. | XIкв. | XIIкв. | |||||
| ИНТБЕНТ МЕДИУМ | 88 423,95 | 150 091,63 | 506 994,50 | 754 489,92 | 1 500 000 | 114 825,06 | 197 872,65 | 572 328,53 | 814 973,76 | 1 700 000 | 141 128,23 | 244 235,32 | 654 728,98 | 959 907,47 | 2 000 000 | |
| Биополимер FLOXAN-200 | 70 739,16 | 120 073,30 | 405 595,60 | 603 591,94 | 1 200 000 | 94 561,81 | 162 953,95 | 471 329,38 | 671 154,86 | 1 400 000 | 112 902,58 | 195 388,26 | 523 783,19 | 767 925,98 | 1 600 000 | |
| Итого стоимость затрат (без НДС) | - | 159 163,10 | 270 164,94 | 912 590,10 | 1 358 081,86 | 2 700 000 | 209 386,87 | 360 826,60 | 1 043 657,90 | 1 486 128,62 | 3 100 000 | 254 030,81 | 439 623,57 | 1 178 512,17 | 1 727 833,45 | 3 600 000 |
| НДС | - | 24 279,12 | 41 211,60 | 139 208,66 | 207 165,03 | 411 864,41 | 31 940,37 | 55 041,35 | 159 202,05 | 226 697,59 | 472 881,36 | 38 750,46 | 67 061,22 | 179 773,04 | 263 567,81 | 549 152,54 |
|
|
| Показатель | Затраты на сырье и материалы, руб. | ||||||||||||||
| Iкв. | IIкв. | IIIкв. | IVкв. | Vкв. | VIкв. | VIIкв. | VIIIкв. | IXкв. | Xкв. | XIкв. | XIIкв. | ||||
| Производственный персонал | |||||||||||||||
| Численность | |||||||||||||||
| В том числе Основное место работы | |||||||||||||||
| Совместители (занятость 0,2 ставки) | |||||||||||||||
| Штатные единицы | 10,2 | 20,4 | 20,4 | 20,4 | 22,4 | 22,4 | 22,4 | 22,4 | 22,4 | 22,4 | 22,4 | 22,4 | |||
| Сдельная месячная заработная плата | |||||||||||||||
| Итого заработная плата вспомогательного производственного персонала (стр.6*стр.7*3) | |||||||||||||||
| Начисления на заработную плату вспомогательного производственного персонала | |||||||||||||||
| Административно-управленческий персонал | |||||||||||||||
| Численность | |||||||||||||||
| В том числе Основное место работы | |||||||||||||||
| Совместители (занятость 0,2 ставки) | |||||||||||||||
| Штатные единицы | 3,8 | ||||||||||||||
| Сдельная месячная заработная плата | 17 000 | 17 000 | 17 000 | 17 000 | 19 000 | 19 000 | 19 000 | 19 000 | 21 000 | 21 000 | 21 000 | 21 000 | |||
| Итого заработная плата вспомогательного производственного персонала (стр.6*стр.7*3) | 193 800 | 204 000 | 204 000 | 204 000 | 805 800 | 228 000 | 228 000 | 228 000 | 228 000 | 912 000 | 252 000 | 252 000 | 252 000 | 252 000 | 1 008 000 |
| Начисления на заработную плату вспомогательного производственного персонала | 58 140 | 61 200 | 61 200 | 61 200 | 241 740 | 68 400 | 68 400 | 68 400 | 68 400 | 273 600 | 75 600 | 75 600 | 75 600 | 75 600 | 302 400 |
| Итого расходы на заработную плату | 805 800 | 1 550 400 | 1 672 800 | 1 734 000 | 5 763 000 | 1 773 600 | 1 908 000 | 2 042 400 | 2 109 600 | 7 833 600 | 2 268 000 | 2 402 400 | 2 536 800 | 2 604 000 | 9 811 200 |
| Итого начисления на заработную плату | 241 740 | 465 120 | 501 840 | 520 200 | 1 728 900 | 532 080 | 572 400 | 612 720 | 632 880 | 2 350 080 | 680 400 | 720 720 | 761 040 | 781 200 | 2 943 360 |
| Iкв. | IIкв. | IIIкв. | IVкв. | Vкв. | VIкв. | VIIкв. | VIIIкв. | IXкв. | Xкв. | XIкв. | XIIкв. | |||||
| Сырье и материалы, без НДС | 159 163 | 270 165 | 912 590 | 1 358 082 | 2 700 000 | 209 387 | 360 827 | 1 043 658 | 1 486 129 | 3 100 000 | 254 031 | 439 624 | 1 178 512 | 1 727 833 | 3 600 000 | ||
| Зарплата основного производственного персонала | 612 000 | 1 346 400 | 1 468 800 | 1 530 000 | 4 957 200 | 1 545 600 | 1 680 000 | 1 814 400 | 1 881 600 | 6 921 600 | 2 016 000 | 2 150 400 | 2 284 800 | 2 352 000 | 8 803 200 | ||
| Начисления на заработную плату | 183 600 | 403 920 | 440 640 | 459 000 | 1 487 160 | 463 680 | 504 000 | 544 320 | 564 480 | 2 076 480 | 604 800 | 645 120 | 685 440 | 705 600 | 2 640 960 | ||
| Прочие общепроизводственные расходы (указать) | 457 364 | 762 316 | 1 165 385 | 1 514 936 | 3 900 000 | 697 254 | 787 281 | 1 273 511 | 1 726 955 | 4 485 000 | 773 733 | 920 774 | 1 478 245 | 1 984 997 | 5 157 750 | ||
| Оплата командировочных расходов (суточные) | 211 091 | 351 838 | 537 870 | 699 201 | 1 800 000 | 321 809 | 363 360 | 587 774 | 797 056 | 2 070 000 | 357 108 | 424 973 | 682 267 | 916 153 | 2 380 500 | ||
| Транспортные расходы | 246 273 | 410 478 | 627 515 | 815 735 | 2 100 000 | 375 444 | 423 920 | 685 736 | 929 899 | 2 415 000 | 416 626 | 495 801 | 795 978 | 1 068 845 | 2 777 250 | ||
| НДС к общепроизводственным расходам | 8 363 | 14 195 | 47 950 | 71 357 | 141 864 | 10 922 | 18 821 | 54 437 | 77 516 | 161 695 | 13 024 | 22 540 | 60 424 | 88 588 | 184 576 | ||
| Зарплата административно-управленческого персонала | 193 800 | 204 000 | 204 000 | 204 000 | 805 800 | 228 000 | 228 000 | 228 000 | 228 000 | 912 000 | 252 000 | 252 000 | 252 000 | 252 000 | 1 008 000 | ||
| Начисления на заработную плату | 58 140 | 61 200 | 61 200 | 61 200 | 241 740 | 68 400 | 68 400 | 68 400 | 68 400 | 273 600 | 75 600 | 75 600 | 75 600 | 75 600 | 302 400 | ||
| Прочие общезаводские расходы (указать) | 279 027 | 433 067 | 636 669 | 813 237 | 2 162 000 | 410 902 | 456 468 | 702 564 | 932 066 | 2 502 000 | 461 111 | 535 818 | 819 053 | 1 076 518 | 2 892 500 | ||
| Административно-хозяйственные расходы | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 120 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 160 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 200 000 | ||
| Страхование | 8 209 | 13 683 | 20 917 | 27 191 | 70 000 | 12 437 | 14 043 | 22 716 | 30 804 | 80 000 | 13 501 | 16 067 | 25 795 | 34 637 | 90 000 | ||
| Оплата членских взносов в Саморегулируемую организацию за Свидетельство о допуске к работам (СРО) | 18 000 | 18 000 | 18 000 | 18 000 | 72 000 | 18 000 | 18 000 | 18 000 | 18 000 | 72 000 | 18 000 | 18 000 | 18 000 | 18 000 | 72 000 | ||
| Ремонт и техническое обслуживание оборудования | 140 727 | 234 559 | 358 580 | 466 134 | 1 200 000 | 214 540 | 242 240 | 391 849 | 531 371 | 1 380 000 | 238 072 | 283 315 | 454 845 | 610 768 | 1 587 000 | ||
| Аренда техники | 29 318 | 48 866 | 74 704 | 97 111 | 250 000 | 44 696 | 50 467 | 81 635 | 110 702 | 287 500 | 49 598 | 59 024 | 94 759 | 127 243 | 330 625 | ||
| Инструменты (быстроизнашиваемые - сч. 10.9), без НДС | 41 045 | 68 413 | 104 586 | 135 956 | 350 000 | 62 574 | 70 653 | 114 289 | 154 983 | 402 500 | 69 438 | 82 634 | 132 663 | 178 141 | 462 875 | ||
| Обучение персонала | 11 727 | 19 547 | 29 882 | 38 845 | 100 000 | 18 656 | 21 064 | 34 074 | 46 206 | 120 000 | 22 502 | 26 778 | 42 991 | 57 729 | 150 000 | ||
| Итого общезаводских расходов | 530 967 | 698 267 | 901 869 | 1 078 437 | 3 209 540 | 707 302 | 752 868 | 998 964 | 1 228 466 | 3 687 600 | 788 711 | 863 418 | 1 146 653 | 1 404 118 | 4 202 900 | ||
| НДС к общезаводским расходам | 6 261 | 10 436 | 15 954 | 20 739 | 53 390 | 9 545 | 10 778 | 17 434 | 23 641 | 61 398 | 10 592 | 12 605 | 20 237 | 27 174 | 70 608 | ||
| Итого эксплуатационные затраты | 1 943 094 | 3 481 068 | 4 889 284 | 5 940 455 | 3 623 223 | 4 084 975 | 5 674 852 | 6 887 630 | 4 437 275 | 5 019 336 | 6 773 650 | 8 174 549 | |||||
| Амортизационные отчисления | 829 655 | 1 219 659 | 1 414 662 | 1 414 662 | 4 878 637 | 1 414 662 | 1 414 662 | 1 414 662 | 1 414 662 | 5 658 647 | 1 414 662 | 1 414 662 | 1 414 662 | 1 414 662 | 5 658 647 | ||
| Лизинговые платежи | 271 829 | 407 744 | 407 744 | 1 087 318 | 407 744 | 407 744 | 407 744 | 407 744 | 1 630 976 | 407 744 | 407 744 | ||||||
| Налоги, относимые на текущие затраты | 46 780 | 77 971 | 119 197 | 154 950 | 398 898 | 42 614 | 48 116 | 77 832 | 105 545 | 274 107 | 22 445 | 26 710 | 42 881 | 57 581 | 149 617 | ||
| Итого производственные затраты | 2 819 528 | 5 050 527 | 6 830 887 | 7 917 810 | 5 488 242 | 5 955 496 | 7 575 091 | 8 815 582 | 6 282 125 | 6 460 708 | 8 231 193 | 9 646 792 | |||||
| Расходы на маркетинг и рекламу | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 120 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 160 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 200 000 | ||
| Итого коммерческие расходы (сумма стр.20-23) | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | 120 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 40 000 | 160 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 200 000 | ||
| Итого полные текущие затраты | 2 849 528 | 5 080 527 | 6 860 887 | 7 947 810 | 5 528 242 | 5 995 496 | 7 615 091 | 8 855 582 | 6 332 125 | 6 510 708 | 8 281 193 | 9 696 792 | |||||
| НДС к общим текущим затратам | 14 624 | 24 631 | 63 903 | 92 096 | 195 254 | 20 467 | 29 598 | 71 871 | 101 157 | 223 093 | 23 617 | 35 145 | 80 660 | 115 762 | 255 184 |
Суммарные затраты на приобретение сырья и материалов составят 11,8 % от общей суммы затрат.
Затраты на оплату труда, вместе с отчислениями в социальные фонды достигнут 32,9%.
Расчет общехозяйственных и общезаводских расходов осуществлен укрупненным способом. Общепроизводственные расходы, включающие затраты на ремонт и эксплуатацию оборудования, обеспечение жизнедеятельности производства.
Транспортные расходы, включающие затраты на ГСМ.
Расчет амортизационных отчислений произведен по группам внеоборотных активов с соответствующими нормами амортизации, регламентируемыми законодательством Российской Федерации и составляет 21,4%. При этом необходимо отметить, что в отношении приобретаемого в лизинг оборудования применяется ускоренная амортизация.
В структуре затрат доля переменных издержек составляет около 38,8%.
Точка безубыточности находится на уровне 69% планового объема производства.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Date: 2015-08-06; view: 480; Нарушение авторских прав