Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Анализ денежных потоков компании
|
|
Анализ денежных потоков является одним из ключевых моментов в анализе финансового состояния предприятия, поскольку при этом удается выяснить, смогло ли предприятие организовать управление денежными потоками так, чтобы в любой момент в распоряжении фирмы было достаточное количество наличных денежных средств
Таблица 7. Динамика потоков денежных средств по видам деятельности
| Наименование показателя | 2012г. | 2013г. | 2014г. | |
| Остаток денежных средств на начало года | 10484035,24 | |||
| Поток денежных средств по текущей деятельности | -2012911 | -3401952 | ||
| Поток денежных средств по инвестиционной деятельности | -23050713 | |||
| Поток денежных средств по финансовой деятельности | ||||
| Чистое уменьшение или увеличение денежных средств | ||||
| Остаток денежных средств на конец года |
Поток денежных средств по инвестиционной деятельности, в 21012 году принимает отрицательное значение, но наблюдается тенденция к сокращению оттоков, и уже в 2013 году показатель становится положительным (2394980 тыс. руб.).
У показателя «поток денежных средств по финансовой деятельности» наблюдается обратная тенденция: с положительного потока величиной в 24042128 тыс. руб. в 2012 году значение изменятеся на 1007875тыс. руб.в 2014 году.
Чистое уменьшение или увеличение денежных средств в указанный период изменяется с 2509439742 в 2012 году до 1124 в 2014 году.
Таблица 8. Динамика денежных потоков.
| Наименование показателя | 2013г. | 2014г. | ||
| Движение денежных средств по текущей деятельности | притоки | |||
| оттоки | ||||
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | притоки | |||
| оттоки | ||||
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | притоки | |||
| оттоки |
По текущей деятельности в период 2012-2014 год притоки денежных средств ежегодно уменьшаются, но в 2014 году динамика вновь стала положительна.
Притоки денежных средств по инвестиционной деятельности принимают максимальное значение в 2014 году (42237505 тыс. руб.)
Оттоки денежных средств по инвестиционной деятельности следуют той же тенденции, что и притоки (максимальные оттоки наблюдаются в 2014 году, а именно 39842525тыс. руб.).
В движении денежных средств по финансовой деятельности в 2014 году наблюдается резкий спад, это связано с тем, что финансовая деятельность компании велась не так активно, как в другие года.
Таблица 9. Структура денежных потоков
| Наименование показателя | 2012 г. | 2013 г. | 2014г. |
| Притоки денежных средств | |||
| по текущей деятельности | 99% | 1% | 1% |
| по инвестиционной деятельности | 0% | 75% | 73% |
| по финансовой деятельности | 1% | 23% | 26% |
| Итого притоков денежных средств | 100% | 100% | 100% |
| Оттоки денежных средств | |||
| по текущей деятельности | 4% | 11% | 7% |
| по инвестиционной деятельности | 94% | 72% | 69% |
| по финансовой деятельности | 2% | 18% | 24% |
| Итого оттоков денежных средств | 100% | 100% | 100% |
Рисунок 11. Структура притоков денежных средств по видам деятельности в ПАО "МАГНИТ" за 2012 - 2014 гг.
Рисунок 12. Структура оттоков денежных средств по видам деятельности в ПАО "МАГНИТ" за 2012 - 2014 гг.
Анализируя притоки денежных средств компании ПАО «Магнит» можно сделать вывод о том, что основную долю в притоках занимают притоки по текущей деятельности (на 2012 год – 99%) но в 2013 и 2014 годах доля составляет лишь 1%. Притоки по инвестиционной деятельности принимают максимальное значение в 2013 году (75%). Притоки по финансовой деятельности имеют незначительный вес (от 2% до 24%).
Оттоки денежных средств по текущей деятельности имеют минимальное значение в 2013 году (11%), наибольший удельный вес оттоков по инвестиционной деятельности наблюдался в 2012 году, и составил 94% в общей сумме оттоков. Оттоки по финансовой деятельности имеют наименьшую долю, в 2014 году доля (составляет 24%).
Date: 2016-07-05; view: 1086; Нарушение авторских прав