Коммерческий кредит. Способы предоставления коммерческого кредита

Коммерческий кредит исторически появился раньше других. Он возникает непосредственно из процесса производства и реализации товаров. Объектом кредитной сделки является товарный капитал.

Коммерческий кредит – существует, главным образом, в виде отсрочки платежа за поставленные товары, предоставляется предприятиями реального сектора друг другу. Коммерческий кредит не имеет самостоятельного характера, является составной частью сделки по поставке товара.

Коммерческое кредитование является главным финансовым инструментом сбыта продукции в оптовом звене. Продажа товаров в кредит стала обычным способом ведения дел для промышленных компаний, предложение кредитных услуг является инструментом конкуренции при привлечении и удержании клиентов. Основной причиной активного использования этой формы кредита является расширение и укрепление экономических связей между хозяйствующими субъектами.

Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:

1. Вексельный способ. При вексельном способе после поставки товара продавец выставляет тратту (переводной вексель) на покупателя, который получив коммерческие документы, акцептует их, то есть дает согласие на оплату в указанный срок.

Вексель – это безусловное обязательство заплатить определенную сумму в установленный срок в установленном месте, он выполняет две основные функции – он является кредитным и расчетным инструментом.

2. Открытый счет. Согласно договору об открытом счете, заключенному между продавцом и покупателем, покупатель должен делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Типичный порядок осуществления сделки предполагает, что товар отгружается после его заказа покупателем немедленно, а платеж производится в установленные сроки после получения счета.

3. Скидка при условии оплаты в определенный срок. Этот способ предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В другом случае вся сумма должна быть выплачена в указанный срок.

4. Сезонный кредит. Он применяется при производстве определенных товаров массового спроса (игрушки, сувениры и т.п.). Этот способ позволяет розничным торговцам покупать товары в течение всего года с целью организации запасов перед пиком сезонных продаж и дает возможность отсрочить платеж производителю до конца распродажи.

5. Консигнация. Это способ, при котором розничный торговец может получить товарно-материальные ценности без обязательств. Если товар будет продан, то будет осуществлен платеж потребителю, а если нет, то товар можно вернуть производителю без уплаты неустойки. Консигнация применяется при продаже новых товаров, спрос на которые не изучен или непредсказуем.

Любой их этих способов может быть наиболее эффективен в конкретных условиях. Выбор способа предоставления коммерческого кредита – главная задача кредитной политики каждой корпорации.

Тест

1) Современная банковская система РФ имеет…

1) двухуровневую структуру

2) одноуровневую структуру

3) трехуровневую структуру

2)К специализированным финансово-кредитным институтам относятся: 1) коммерческие банки; 2) кредитные союзы; 3) общества взаимного кредита; 4) страховые компании; 5) центральный банк страны…

1) 2, 3 и 4

2) - 1, 2, 3, 4 и 5

3) - 1, 3 и 5

4) - 1, 2, 3 и 5

3) Из приведенных ниже кратких определений точнее характеризует категорию финансов следующее…

1) фонды денежных средств

2) денежные отношения

3) денежные знаки, купюры

4) денежные ресурсы

4) Термин бюджетное регулирование относится к…