Выбор и обоснование методики расчёта экономической эффективности проекта

Показатель экономической эффективности использования автоматизированной информационной системы в процессе работы предприятия, учитывается при обосновании плановых показателей эффективности применения вычислительной техники и программного обеспечения, таких как экономия от снижения себестоимости работ, увеличение производительности труда, сокращение численности персонала, экономия вычислительных ресурсов.

Определение эффективности ИС основано на принципах определения экономической эффективности использования в арсенале фирмы новых технологий обработки данных.

Экономический эффект на стадии использования ИС рассчитывается по показателям замены ранее используемой информационной системы более новой и производительной или по показателям внедрения новой ИС с целью автоматизации ранее не автоматизированных или не полностью автоматизированных функций. Применительно к нашему случаю – автоматизации ранее не автоматизированной области функционирования предприятия.

На различных стадиях жизненного цикла ИС и в зависимости от цели расчета рассчитываются и документально оформляются следующие виды экономического эффекта:

- предварительный;

- потенциальный;

- гарантированный;

- фактический.

Предварительный экономический эффект рассчитывается на стадии проектирования до начала работ по разработки технического задания на разработку ИС.

Потенциальный экономический эффект рассчитывается по окончанию формирования технического задания. Потенциальный эффект используется при оценке деятельности организации разработчиков ИС.

Гарантированный экономический эффект рассчитывается в виде гарантированного экономического эффекта для конкретного объекта внедрения и общего гарантированного внедрения по ряду объектов.

Фактический экономический эффект рассчитывается на основе данных учета и сопоставления затрат и результатов при конкретном внедрении ИС. Фактический эффект рассчитывается от конкретного внедрения конкретного ИС на конкретном объекте.

Для проведения расчетов выделим процессы жизнедеятельности фирмы, которые будут затронуты внедрением ИС контроля доступа.

- Затраты на анализ системы;

- На поддержку системы;

- Трудозатраты на внедрение;

- Расходы на разработку системы.

Сравнительный расчет экономических показателей по этим пунктам даст нам оценку рентабельности внедрения ИС. Для оценки рентабельности необходимо рассчитать общий экономический эффект от применения новой системы. Экономический эффект же, в свою очередь, складывается из прямого и косвенного эффекта.

Прямой эффект – снижение трудозатрат для осуществления равнозначного объема операций, снижение стоимостных показателей.

Динамика трудозатрат подсчитывается по формулам:

1) абсолютное снижение трудовых затрат (∆Т) в часах за год:

где Т₀ – трудовые затраты в часах за год на обработку информации по базовому варианту;

Т₁ – трудовые затраты в часах за год на обработку информации по внедряемому варианту;

2) коэффициент относительного снижения трудовых затрат (КТ):

3) индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда (I_T):

Динамика стоимостных затрат рассчитывается по аналогичным формулам:

1) абсолютное снижение стоимостных затрат (∆C) в рублях за год:

где С₀ – стоимостные затраты в рублях за год на обработку информации по базовому варианту;

С₁ – стоимостные затраты в рублях за год на обработку информации по внедряемому варианту;

2) коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (K_C):

3) индекс снижения стоимостных затрат или повышение общей прибыли (I_С):

Расчет перечисленных показателей предполагает предварительное вычисление частных показателей, таких как:

- трудоемкость выполнения i-ой операции (Т_i):

где V_i – объем работ, выполняемых на i-ой операции (количество символов или действий),

N_i – норма выполнения работ на i-ой операции в час;

- стоимостные затраты на выполнение i-ой операции (С_i):

где C_з/п – стоимостные расходы на заработную плату сотруднику, выполняющего i-ую операцию (руб.);

С_нр – стоимость накладных расходов (руб.);

Р_i – часовая тарифная ставка сотрудника, выполняющего i-ую операцию (руб.);

К_нр – коэффициент накладных расходов, возникающих при выполнении i-ой операции;

- общая стоимость машинного времени:

Смашвр= ,

(3.9)

где – стоимость машинного времени, на m-ом компьютере;

– время работы m-того компьютера.

Трудовые затраты на обработку информации по базовому варианту (T₀) (час) вычисляются следующим образом:

,

(3.10)

где Т_0i – трудоемкость выполнения i-ой операции в базовом варианте решения задачи.

Стоимостные затраты на обработку информации по базовому варианту (С₀) (руб) рассчитываются по формуле:

+ С0 машвр,

(3.11)

где С_0i – стоимостные затраты на выполнение i-ой операции в базовом варианте решения задачи.

Трудовые затраты на обработку информации по предлагаемому варианту (T₁) (час) вычисляются следующим образом:

,

(3.12)

где Т_1j – трудоемкость выполнения j-ой операции в предлагаемом варианте решения задачи.

Стоимостные затраты на обработку информации по проектному варианту (С₁) (руб.) рассчитываются по формуле:

+ С1 машвр, + Кэкпс,

(3.13)

где С_1j – стоимостные затраты на выполнение j-ой операции в предлагаемом варианте решения задачи.

К основным обобщающим показателям экономической эффективности относятся: годовой экономический эффект; расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений; срок окупаемости затрат на внедрение предлагаемого проекта.

Годовой экономический эффект от разработки и внедрения информационной системы (Э_г) определяется как разность между абсолютным снижением стоимостных затрат и нормативной прибылью:

где К_П – затраты на создание проекта машинной обработки информации, руб.;

Е_н – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений.

Произведение К_п и Е_н в данном случае следует рассматривать как нормативную прибыль, которая должна быть получена от внедрения системы. Значение Е_н принимается равным 0,15 для всех отраслей народного хозяйства. Е_н представляет собой минимальную норму эффективности капитальных вложений, ниже которой они нецелесообразны.

Полученное в данном случае значение показателя годового экономического эффекта (Э_г) служит для сопоставления экономических результатов автоматизации обработки данных с результативностью капитальных вложений в другие направления совершенствования производства и управления.

Расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат (Е_р) представляет собой отношение абсолютного снижения стоимостных затрат к затратам на разработку и внедрение проекта:

Срок окупаемости (Т_ОК) представляет собой отношение капитальных затрат на разработку и внедрение ЭИС к абсолютному снижению стоимостных затрат:

Затраты на создание проекта машинной обработки данных (К_П) (руб.) рассчитывается как сумма затрат по категориям:

К^предпр – затраты на предпроектное обследование (руб.);

К^проект – затраты на проектирование данных (руб.);

К^разр – затраты на разработку, тестирование, написание документации (руб.);

К^внедр – затраты на внедрение (руб.).

K^эксп – затраты на эксплуатацию и сопровождение (руб.).

Рассчитаем стоимостные показатели внедряемой ИС по каждому пункту получения прямого эффекта, путём снижения трудозатрат.

Рассчитаем стоимостные показатели внедряемой ИС по каждому пункту получения прямого эффекта, путём снижения трудозатрат.

Затраты для внедряемого проекта будут следующими:

1. Затраты на анализ системы. Для рассмотрения показателей анализа составим таблицу 2:

Таблица 2. Затраты на анализ системы

Расход в месяц: 5 000 + 5 000 + 5 000 = 15 000 руб. Т.к. эта ступень будет происходить в течение месяца, то общая сумма будет равна 15 000 руб.

2. Затраты на поддержку системы. Для обеспечения обновлений ИС и группы поддержки. Подсчитаем общий итог в Таблицу 3:

Таблица 3. Затраты на поддержку системы

Для подсчета расходов на поддержку системы суммируем данные. Общие расходы равны 1 000 + 1 000 = 2 000 руб. в месяц в год 2000 * 12 = 24000 руб.

3. Трудозатраты. В этом пункте будут учитываться пользователи ИС и их заработная плата. Требуемая занятость сотрудника с внедряемой ИС равна 1 часу в день, для задействованных сотрудников. Требуемое число задействованных сотрудников - 1 человек. Количество трудовых часов рабочий месяц: 4*22=88 часам.

Средняя заработная плата данного сотрудника равна 12 000 руб. в месяц, следовательно, расход на выполнение операций с ИС составит 6000 руб.

4. Расходы на оплату за разработку ИС. Разработка ИС велась внутренними силами компании, следовательно, расходы будут равны заработной плате сотрудника-разработчика за период разработки. Если заработная плата сотрудника равна 15 000 руб., а срок разработки равен 1 месяцу, то затраты составят: 1*15000=15000 руб.

Трудозатраты для существующего проекта будут следующими:

1. Т.к. мы производим автоматизацию ранее не автоматизированного участка деятельности предприятия и работа производилась в ручном режиме – основными затратами будут являться расходы на выплату заработной платы сотрудникам, которые выполняют работу в ручном режиме. Если заработная плата сотрудника составляет 12 000 руб., то затраты на выплату заработной платы за год составят: 12 000 * 12 = 144 000 руб.

2. Трудозатраты. В этом пункте будут учитываться сотрудники, выполняющие работу в ручном режиме, и их заработная плата. Рабочий день – 8 часов, для задействованных сотрудников. Общее число сотрудников - 1 человек. Количество трудовых часов в месяц: 8*22=176 часов.

Средняя заработная плата данного сотрудника равна 12 000 руб. в месяц, следовательно, расход на выполнение операций с ИС составит 12 000 руб.

После внедрения ИС трудозатраты сотрудников снизятся в 2 раз, а актуальность данных в режиме мониторинга будет в режиме реального времени. Это является существенным показателем для разработки ИС.

Сделаем окончательный расчет, на основании вычисленных показателей, по формулам (1)-(7).

Сделаем расчёт затрат:

1) абсолютное снижение трудовых затрат (ΔТ) в часах на сотрудников за месяц:

∆Т = Т₀ - Т₁= 176 - 88 = 88 часов

2) коэффициент относительного снижения трудовых затрат (КТ):

К_Т =∆Т / T₀ * 100%=88/88*100=100%

3) индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда (Y_T):

Y_T = T₀ / T₁=176/88=2

Стоимостные затраты:

1) абсолютное снижение стоимостных затрат (∆С) за год:

∆С = С₀ - С₁=12 000 – 3000= 9000 руб. * 12 месяцев = 108 000 руб.

2) коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (KC):

К_C =∆C / C₀ * 100%=108 000/144 000 * 100% = 75%

3) индекс снижения стоимостных затрат или повышение прибыли (I_С):

I_С = С₀ / С₁= 12000 / 3000 = 4

затраты на создание проекта (проектирование и внедрение):

К_П = 12000 + 15000 + 24000 = 51000 руб.

Тогда период окупаемости будет равен:

Т_ок = К_П /∆C = 51000 / 108000 = 0.47 года. = 5,64 месяца.

Расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат (Е_р)

Е_р = DС / К_П.= 108000 / 51000 = 2,12

Годовой экономический эффект от разработки и внедрения информационной системы (Э_г)

Э_г = DС – К_П * Е_н = 108000 – 51000 * 0,15 = 100350

Диаграммы изменения трудовых и стоимостных затрат представлены на рисунок 31 и рисунок 32 соответственно.

Рисунок 31. Диаграмма изменения трудовых затрат.

Рисунок 32. Диаграмма изменения стоимостных затрат.

Из вычислений представленных выше можно сделать вывод, что внедрение новой ИС, повлечет значительное снижение трудозатрат сотрудников и повышение времени реагирования на происшествия. Помимо этого система позволяет снизить трудозатраты сотрудников и более рационально использовать трудовые ресурсы на предприятии.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной выпукной квалификационной работе была проанализирована деятельность по управлению заказами на создание и установку систем кондиционирования и вентиляции ООО «РМ-ВЕНТ».

Были рассмотрены архитектура предприятия и существующие программные средства для решения задач автоматизации по контролю выполнения заказов.

Были выявлены основные недостатки существующей системы. В ходе внедрения информационной системы были полностью ликвидированы данные недостатки и налажена автоматизированная работа программного продукта.

Была разработана информационная система контроля выполнения заказов с упором на существующие аспекты жизни предприятия и с возможностью наиболее плавного развития системы. Так же рассчитаны концептуальные модели обработки информации, процессы, их последовательности и их взаимосвязи.

Стратегия автоматизации и её этапы следующие:

1) Анализ бизнес процессов и сферы деятельности организации;

2) Определение свойств процесса, подлежащего автоматизации;

3) Выбор стратегии автоматизации;

4) Выбор архитектуры;

5) Формирование этапов автоматизирования;

6) Разработка и предварительная сдача;

7) Внедрение;

На сегодняшний день существуют две ключевых стратегии автоматизации: подгонка существующего программного продукта под бизнес-процессы организации и создание новой автоматизированной системы оптимизированной под существующие бизнес процессы. Выбор стратегии автоматизации зависит от целей развития организации и ее долгосрочных экономических возможностей.

Для предприятия ООО «РМ-ВЕНТ» наиболее подходит вариант с разработкой собственной информационной системы под протекающие внутри компании бизнес-процессы. Данный вариант не требует больших денежных вложений, так как компания располагает собственными ресурсами для создания и поддержки программно-аппаратного комплекса информационной системы.

В данном проекте были решены задачи уменьшения трудовых затрат, что приведёт к разгруженности ряда сотрудников, занимающихся планированием выполнения заказов. Т.е. от системы автоматизации компания добьётся прямого эффекта экономической эффективности, в виде свободных человеко-часов сотрудников, и управленческой эффективности, в виде оперативного контроля и управления.

Данный проект является законченным и готов к внедрению в деятельность предприятия. Для внедрения на других предприятиях, возможно, потребуется доработка системы, так как информационной системы жестко опирается на бизнес процессы конкретного предприятия ООО «РМ-ВЕНТ».