Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Анализ кассовых расходов за 2013-2014 годы
|
|
Анализ расходов учреждения позволяет выявить причины нехватки бюджетного финансирования (или недорасхода средств, запланированных по смете), контролировать запасы материальных ресурсов, состояние кредиторской и дебиторской задолженности и другие показатели деятельности учреждения.
Динамика кассовых расходов, произведенных в 2013-2014 году, представлена в Таблице 4.
Таблица 4. Кассовые расходы в 2013-2014 году
| Наименование показателя | Код КОСГУ | Кассовые расходы | Отклонение | |
| Заработная плата | 3 906 500,00 | 4 032 100,00 | 125 600,00 | |
| Прочие выплаты | 599 235,49 | 577 692,99 | -21 542,50 | |
| Начисления на выплаты по оплате труда | 1 338 225,36 | 1 368 288,16 | 30 062,80 | |
| Услуги связи | 107 000,00 | 103 222,78 | -3 777,22 | |
| Транспортные услуги | 0,00 | 3 192,20 | 3 192,20 | |
| Коммунальные услуги | 256 900,00 | 305 500,00 | 48 600,00 | |
| Арендная плата за пользование имуществом | 294 000,00 | 363 353,00 | 69 353,00 | |
| Работы, услуги по содержанию имущества | 167 864,00 | 124 500,00 | -43 364,00 | |
| Прочие работы, услуги | 267 923,00 | 319 104,45 | 51 181,45 | |
| Прочие расходы | 21 477,00 | 18 156,51 | -3 320,49 | |
| Увеличение стоимости основных средств | 167 715,00 | 77 910,00 | -89 805,00 | |
| Увеличение стоимости материальных запасов | 181 600,00 | 207 753,00 | 26 153,00 | |
| Итого: | 7 308 439,85 | 7 500 773,09 | 192 333,24 |
Анализ кассовых расходов за 2 года, представленный в Таблице 4, показывает рост расходов по Заработной плате и соответственно Начислениям на выплаты по оплате труда, в связи с увеличением численности сотрудников отдела. Рост транспортных расходов на 3 192,20 руб. связан с наличием служебных командировок в 2014 году по сравнению с 2013 годом. Расходы по оплате коммунальных услуг возросли на 48 600,00 руб. в связи с ростом тарифов на электроэнергию и отопление (в среднем около 20%). Расходы по арендной плате за пользование имуществом увеличились на 69 353 руб. по причине роста арендной платы за 1 кв.м арендуемой площади. Увеличение стоимости материальных запасов на 26 153,00 руб. связано с увеличением стоимости горюче-смазочных материалов, ростом потребности в канцелярских товарах и бумагой для множительной техники, так как увеличилась численность сотрудников.
Прочие выплаты снизились на 4%, так как расходы производятся за фактически отработанное время (наличие отпусков и больничных листов). Снижение расходов по оплате услуг связи на 3 777,22 руб. произошло в связи с сокращением междугородних разговоров. Работы, услуги по содержанию имущества уменьшились, поскольку техника не выходила из строя. В 2014 году основных средств было приобретено меньше на 89 805,00 руб., в связи со снижением потребности.
Date: 2016-05-25; view: 802; Нарушение авторских прав