Стояния

Фактическая себестоимость товарной продукции за 2012г. составила 65207 млн. руб., в т.ч. за 1 квартал – 12891 млн. руб., за 2 квартал – 16694 млн. руб., 3 квартал – 17816 млн. руб., 4 квартал 17806 млн. руб.

Структура себестоимости товарной продукции по элементам затрат характеризуется следующими данными:

Таблица 4.1.

Наибольший удельный вес в структуре себестоимости по элементам затрат за 2012г. (таблица 4.1.) занимают материальные затраты (40,2 %), из них расходы на приобретение сырья и материалов составляют 26,0% от общих затрат на производство продукции. Затраты на оплату труда с отчислениями на социальные нужды в структуре себестоимости составляют 50,5%.

Фактическая себестоимость товарной продукции по статьям калькуляции представлена в таблице 4.2.

Таблица 4.2.

Уровень накладных расходов в себестоимости произведенной продукции составляет 38,8%, в т.ч. общепроизводственные ­– 20,9%, общехозяйственные – 17,9%.

В 2012г. на ОАО «ВЗРД «Монолит» был выполнен ряд мероприятий, предусмотренных бизнес-планом на год, по снижению затрат на производство продукции.

Таблица 4.3.

С целью повышения технического уровня производства приобретено технологическое оборудование для модернизации конденсаторного производства:

1. оборудование для литья пленки мод. САМ-С25; позволяет отливать керамическую пленку толщиной от 5мкм до 150мкм на лавсановый носитель;

2. оборудование для резки пленки мод. SC-25MPC; предназначено для резки пленки на пластины установленных размеров и отделения лавсановой подложки;

3. автоматическая машина для печати с сушкой мод. P-200 SAM; производительная установка для высокоточной трафаретной печати внутренних электродов на отдельные керамические пластины;

4. автоматическая машина для сборки мод. ST-6AVP; предназначена для сборки и подпрессовки групповых пакетов;

5. изостатический пресс мод. ILS-66; позволяет спрессовывать одновременно до 40 групповых пакетов;

Приобретённые: автоматическая машина для рубки мод. CM-15, предназначенная для высокоточной рубки групповых пакетов на заготовки с автоматической настройкой на центр метки реза; сверлильная машина мод. CNC-DM2M, позволяющая производить высокоточную вырезку дисковых заготовок (для освоения серии конденсаторов К10-54) и система серебрения LGTM-4000C (Нидерланды), позволили повысить качество МКК и производительность труда на операциях рубка групповых пакетов и нанесение наружных электродов.

Непроизводительные расходы

В 2012 году актов забракования продукции по вине рабочих не было, непроизводительные расходы составили 15,1 млн.руб. – оплата простоев рабочим из – за неполной загрузки производства терморезисторов.

Основные показатели эффективности деятельности организации за 2012 год характеризуются следующими данными:

Собственные оборотные активы организации на конец 2012 года составили 66 671 млн. руб.

Как видно из таблицы оборотные средства на 01.01.2013 на 83,8% сформированы за счет собственных оборотных активов.

Просроченная внешняя дебиторская задолженность на 01.01.2013 г. составила 79 млн. руб., из них

- задолженность ООО «Фирменная торговля Министерства промышленности Республики Беларусь» (г. Уфа, Башкортостан) за поставленную на экспорт готовую продукцию в сумме 20 млн. руб. Указанная задолженность признана Арбитражным судом РФ, решение которого о взыскании долга до настоящего времени не исполнено.

- задолженность ОАО «Кулон» за материалы в сумме 59 млн. руб. Указанная задолженность в полном объеме погашена в январе 2013 года.

Структура кредиторской задолженности

Наибольший удельный вес в структуре кредиторской задолженности (68,1%) составляет задолженность перед поставщиками и подрядчиками.

На 01.01.2013 организация не имеет кредитов, выданных банками-нерезидентами, валютных кредитов, выделенных под гарантии Правительства Республики Беларусь, а также бюджетных ссуд и займов.

Показатели, рассчитанные в соответствии с Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденными постановлением Минфина, Минэкономики, Минстата Республики Беларусь (с учетом изменений и дополнений от 08.05.2008 г. №79/99/50) характеризуются следующими данными:

Значения всех коэффициентов в течение 2012 года и по состоянию на 01.01.2013 находились в пределах установленных нормативов, что свидетельствуют о сохранении организацией платежеспособности в отчетном периоде.

5. Техника. Технология. Научно-техническая деятельность.

Численность специалистов, занятых разработкой новой продукции (специалисты конструкторско-технического отдела и технологических отделов производств), по состоянию на 01.01.2013г. составляла 34 человека (4,2% от списочной численности в организации); в том числе один кандидат физико-математических наук.

Наметились положительные тенденции по возрастному составу разработчиков конструкторско-технического отдела (КТО), численность которого составляла 20 человек:

возрастной состав КТО: до 30 лет 20,6%

(30 – 55) лет 67,6%

свыше 55 лет 11,8%

Списочная численность в организации по состоянию на 01.01..2013г. составила 817 чел. Сотрудники до 50 лет - 52,5%; возрастная группа более 50 лет - 47,5%.

Принято в организацию 6 молодых специалистов, в том числе КТО – 1 чел.

Развитие материально-технической базы для разработок, испытательных центров. Информационные технологии.

В организации применяются информационные технологии, функционирует модернизированная локальная вычислительная сеть с внедрением современного оборудования и применением оптоволоконного кабеля, объединенная в сеть более 270 компьютеров, со значительно увеличенной пропускной способностью сети. Решаются задачи по следующим подсистемам: учет выпуска готовой продукции, сбыт, учет отгрузки готовой продукции, расчет нормативной потребности в сырье и материалах, пооперационный контроль выполнения заказов потребителей, ведение нормативной базы, задачи разработки изделий и техпроцессов; задачи анализа основных техпроцессов по качеству изделий и расходу драгметаллов. Завершается освоение 1С: Предприятие, в том числе освоены модули: «финансовый», «зарплата», «взаимозачеты», «материалы и комплектующие», «учет основных фондов».

В инженерных службах используется программное обеспечение для проектирования изделий c двух- и трехмерной графикой: P-CAD, Corel, Компас, AutoCAD, Solid works.

В организации 34 разработчика новых изделий и техпроцессов используют 34 персональных компьютера. Все разработки ведутся на базе информационных технологий, уровень автоматизации – 100%.

Адрес предприятия в сети «INTERNET»: http://www.monolit.vitebsk.by; http://www.monolit.by

Количество пользователей сети «INTERNET» составляет 180, имеется выход в информационную систему "Клиент-банк". Отчетность о деятельности организации ведется в автоматизированной системе «АС». Ведомственная отчетность» оформляется с использованием электронной цифровой подписи.

Затраты на проведение ОКР и ОТР в 2012 году составили 474 млн. руб. собственных средств, в том числе проведены следующие основные разработки:

ОКР «Термо» «Разработать конструкцию и технологический процесс изготовления терморезисторов РТС-НТ с рабочим напряжением 380В, 720В, РТС-НТ и температурой переключения 235^оС».

ОКР «Исток» «Разработка и освоение в производстве ряда устройств климатизации конвективного типа»

ОКР «Сервис» «Изготовление и внедрение специального технологического и измерительного оборудования»

ОТР «Лавсан» «Модернизировать ТП изготовления керамической пленки для многослойных конденсаторов с целью снижения толщины диэлектрика, увеличения удельных емкостей и повышения качества изделий».

ОТР «Оптимум» «Совершенствование состава и способа приготовления металлизационных паст для наружных электродов МКК с целью повышения качества и снижения материалоемкости».

НИР «Резистор» «Разработать состав и технологию изготовления специальной нагревательной керамики для применения в регистрах отопителей салонов пассажирского электротранспорта».

ОТР «Нагрев-2» «Разработать состав и технологию изготовления нагревательных терморезисторов с рабочим с рабочим напряжением 24 В для подогрева салонов автомобилей»

ОТР «Старт» Разработать техпроцесс изготовления заготовок конденсаторов с использованием технологического оборудования ф. KEKO EQUIPMENT

ОТР «Сушка» Освоить и внедрить распылительную сушилку LX-10

Перечень внедренных в 2012 году новых технологий, технологического оборудования.

За счет средств прямых иностранных инвестиций (Инвестор ОАО «Кулон», г. С-Петербург) на сумму 7076,0 млн. руб. (0,84 млн. долл. США) в марте и в ноябре 2012г. приобретено технологическое оборудование для модернизации конденсаторного производства:

1. оборудование для литья пленки мод. САМ-С25; позволяет отливать керамическую пленку толщиной от 5мкм до 150мкм на лавсановый носитель;

2. оборудование для резки пленки мод. SC-25MPC; предназначено для резки пленки на пластины установленных размеров и отделения лавсановой подложки;

3. автоматическая машина для печати с сушкой мод. P-200 SAM; производительная установка для высокоточной трафаретной печати внутренних электродов на отдельные керамические пластины;

4. автоматическая машина для сборки мод. ST-6AVP; предназначена для сборки и подпрессовки групповых пакетов;

5. изостатический пресс мод. ILS-66; позволяет спрессовывать одновременно до 40 групповых пакетов;

6. автоматическая машина для рубки мод. CM-15: предназначена для высокоточной рубки групповых пакетов на заготовки с автоматической настройкой на центр метки реза;

7. сверлильная машина мод. CNC-DM2M; позволяет производить высокоточную вырезку дисковых заготовок (для освоения серии конденсаторов К10-54).

8. система серебрения LGTM-4000C (Нидерланды), с целью повышения качества МКК и дооснащения участка серебрения.

За счет собственных средств на сумму 1057 млн. руб. в 2012 г. приобретено технологическое, испытательное, энергооборудование, в том числе:

технологическое оборудование:

система прецизионной лазерной маркировки СПЛМ «Минимаркер-2»;

оборудование для проведения испытаний конденсаторов:

- конвекционная печь LPKF Photo Flawc E;

- паяльная станция I-CON-1100A.

оборудование для проведения анализа качества материалов и готовых изделий:

- лазерный анализатор с блоком диспергирования и калибровочным порошком;

- стереомикроскоп Альтами СМО745-Т.

На базе нового комплекта оборудования освоены технологические процессы изготовления заготовок многослойных керамических конденсаторов:

1. Литье тонких пленок (18-20) мкм на лавсановый носитель на установке САМ-С25;

2. Резка пленки и отделение от лавсановой подложки на установке SC-25MPC;

3. Высокоточная печать внутренних электродов и сушка на установке P-200 SAM;

4. Сборка и подпрессовка групповых пакетов на установке ST-6AVP;

5. Прессование групповых пакетов на изостатическом прессе ILS-66;

6. Рубка групповых пакетов на автоматической машине рубки CM-15;

7. Механическая высокоточная вырезка и обработка дисковых заготовок К10-54 на сверлильной машине CNC-DM2M.

и дооснащение участка серебрения

За счет собственных средств на сумму 1057 млн. руб. в 2012 г. приобретено технологическое, испытательное, энергооборудование, в том числе:

технологическое оборудование:

система прецизионной лазерной маркировки СПЛМ «Минимаркер-2»;

оборудование для проведения испытаний конденсаторов:

- конвекционная печь LPKF Photo Flawc E;

- паяльная станция I-CON-1100A.

оборудование для проведения анализа качества материалов и готовых изделий:

- лазерный анализатор с блоком диспергирования и калибровочным порошком;

- стереомикроскоп Альтами СМО745-Т.

Перечень продукции, поставленной на производство и созданных опытных образцов в 2012году:

· Поставлены на производство конденсаторы МЧВ, МОВ категории качества «ВП», разработанные по ОКР «Корона-5».

• Изготовлен макетный образец промышленного тепловентилятора на 12 кВт с цифровым электронным терморегулятором.
• Изготовлены опытные образцы тепловентиляторов мощностью 2,5 кВт.
• Разработаны и изготовлены опытные образцы устройства климатизации мощностью от 200 до 500 Вт.
• Модернизировано специальное испытательное и измерительное технологическое оборудование в рамках ОКР «Сервис».

С участием Инвестора (ОАО «Кулон») проводятся конструкторско-технологические работы по освоению конденсаторов К10-42, К10-51, К10-54, К10-57, ТК, КМК и проходных помехоподавляющих фильтров (по документации и на базе производственного опыта ОАО «Кулон»).

В организации проводятся мероприятия по снижению энергопотребления, в том числе за счет технически обоснованного перемещения производственных участков. Снижено потребление топливно-энергетических ресурсов на 2,2%.

Сведения об участии предприятия в Государственных и отраслевых программах.

ОАО «ВЗРД «Монолит» реализует проект «Модернизация производства конденсаторов и терморезисторов (II и III этапы)», включенный в Программу развития видов экономической деятельности, закрепленных за Министерством промышленности на 2011-2015гг. (п.60, приложение 2 к приказу Минпрома от 24.06.2011г. №443).

В рамках проекта, по мере внедрения нового оборудования, проводится модернизация технологических процессов основного производства. В 2012-году приобретено и введено в эксплуатацию технологическое оборудование на сумму 8133,0 млн. руб., в т. ч. за счет средств прямых иностранных инвестиций – 7076, 0 млн. руб.; за счет собственных средств – 1057,0 млн. руб.

Данные о реализации импортозамещающих проектов, в том числе в рамках Государственной и отраслевой программ импортозамещения.

Вся номенклатура изделий электронной техники (конденсаторы, терморезисторы), выпускаемых ОАО «ВЗРД «Монолит», является импортозамещающей продукцией. По ранее выполненным в течение 2001-2006гг. проектам Государственной и отраслевой программ импортозамещения отчетность завершена в 2010г. (сроки отчетности – 3 года после завершения проекта).

Удельный вес инновационной продукции в общем объеме производства, по результатам работы в 2012 году составил 31,9% (отгружено продукции на сумму 75 545 млн. руб., в том числе инновационной на сумму 24 116 млн. руб.).
Наукоемкость (по критериям оценки новых и высоких технологий, утвержденных Постановлением Совета Министров Республики Беларусь 07.06.2004 № 677), определяемая как отношение затрат на исследование и разработки (474,0 млн. руб.) к общему объему инвестиционных затрат (9504,0 млн. руб.), по результатам работы в 2012 г. составила 5%.

Связь с научными и проектными учреждениями, результаты сотрудничества (выполнение договоров, обмен информацией и т. д.)

Сотрудничество с НИИ НАН Беларуси.

К совместному научно-техническому сотрудничеству привлечены институты НАН Беларуси:

-Объединенный институт физики твердого тела и полупроводников (ОИФТТП);

-Объединенный институт машиностроения (ОИМ)

Разработки, которые ведет ОАО «ВЗРД «Монолит» совместно с ОИМ НАН Беларуси, направлены на создание отечественных электронных систем управления для автотракторной техники.

ОАО «ВЗРД» постоянно сотрудничает с ИТА НАН Беларуси по вопросам исследований позисторной керамики и изделий из нее. Выполнен значительный объем научно-исследовательских работ, создана аппаратура для исследований технических характеристик терморезисторов.
Совместно с УО «ВГУ им. Машерова» проводится работа по исследованию возможности создания радиочастотных фильтров высоких частот на базе технологии МКК.
Сотрудничество с НИИ НАН Беларуси является эффективным.

При необходимости решения технических проблем привлекаются для совместной работы на договорной основе ВУЗы и НИИ НАН Беларуси:

• ИОНХ НАН Беларуси (г. Минск),
• БГУ (г. Минск),
• Политехнический университет (г. Новополоцк).

Сотрудничество с НИИ Российской Федерации.

На договорной основе ОАО «ВЗРД «Монолит» сотрудничает с ОАО «НИИ «Гириконд»

(г. Санкт-Петербург, Российская Федерация). В соответствии с заключенными договорами ОАО «ВЗРД «Монолит» проводит в ОАО «НИИ «Гириконд» необходимые исследования и испытания конденсаторов категории качества «ВП» для поставки в РФ и СНГ, а также согласование и экспертизу технических условий на новые разработки и серийно выпускаемые конденсаторы.

Выполнение соответствующего раздела бизнес-плана за 2012г.

Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, предусмотренные в разделе 8. «Прогнозирование научно-технического развития» бизнес-плана на 2012 г., выполнены в установленном объеме, в соответствии с утвержденными планами-графиками.

6. Качество выпускаемой продукции. Работа по сертификации и

стандартизации

Основные мероприятия по улучшению качества продукции и повышению результативности процессов проводились в рамках программы «Качество» на 2012 год. Из запланированных к выполнению 22 мероприятий, выполнено 20, перенесен срок исполнения на 1 кв.2013 года 2х мероприятий.

Сертифицированы ниже перечисленные изделия электронной техники, товары народного потребления и получены сертификаты соответствия РБ на:

· конденсаторы К10-17 вар. «а», «б». «в» (ОТК, приемка 5);

· конденсаторы К10-47М вар. «а», «б», «в» (ОТК);

· конденсаторы МЧВ, МОВ (ОТК);

· терморезисторы РТС-П;

· зажигалки пьезокерамические ЗП-39;

· сушилки для обуви СО-01, CО-02;

· регистры нагревательные;

· электрощипцы ЭЩ-12/220;

· плиты пенополистирольные ППТ

· электросушитель для рук ЭП-91.

Товары народного потребления также сертифицированы в системе сертификации

ГОСТ Р, получены сертификаты соответствия РФ на:

· зажигалки пьезокерамические ЗП-39;

· сушилки для обуви СО-01, СО-02;

· электрощипцы ЭЩ-12/220;

· тепловентилятор MICRO-4

· регистры нагревательные.

На конденсаторы керамические К10-17, К10-47М, МЧВ, МОВ, терморезисторы РТС-П, пьезозажигалки ЗП-39, регистры нагревательные проведена добровольная сертификация.

Терморезисторы РТС-П сертифицированы в Немецкой системе аккредитации VDE на соответствие требованиям Директив Евросоюза с правом маркировки знаком «СЕ».

В 2012г. получен сертификат соответствия требованиям безопасности директив ЕС Нового Подхода на сушилку для обуви СО-01, СО-02 с правом СЕ маркировки.

Удельный вес сертифицированной продукции составил 68,8%.

И Н Ф О Р М А Ц И Я

о качестве выпускаемой продукции за 2011 г

в ОАО «ВЗРД «Монолит»

Сервисных центров нет. Послегарантийный ремонт ТНП и ППТН проводится в соответствии с СТП ФЦТА 061 – 13 – 2012, дата ведения 14.06.2012г.

Принятые меры по снижению уровня рекламаций:

по конденсаторам

― при изготовлении керамической пленки используется связка на основе смеси поливинилбутираля двух марок;

― при изготовлении групповых пакетов увеличено время подпрессовки керамических пластин;

― доработаны серийные партии керамического материала ВС – 4 методом дополнительной прокалки при температуре (700 ÷ 800)˚ С;

― внедрен технологический процесс литья керамической пленки из материала 2XL 302А на майлар;

―снижена температура обжига заготовок н / ч групп в камерных печах;

по терморезисторам

- введено в состав покровной пасты до 15% мелкодисперсного серебра;

- внедрена промывка терморезисторов перед металлизацией в ультразвуковой установке в деионизированной воде;

В ноябре 2012 года проведена повторная сертификация системы менеджмента качества на соответствие требованиям МС ИСО 9001:2008. Получены сертификаты соответствия №BY/112 05.0.0.0028 в Национальной системе сертификации, QMS-00003 в Немецкой системе аккредитации TGA, срок действия до 14.12.2015 года. Орган по сертификации БелГИСС. Удельный вес производства продукции в СМК составляет 98,0%.

Проведение работ по внедрению системы управления качеством по ISO/TS 16949 не требуется. Затраты на выполнение мероприятий по улучшению качества продукции и повышению результативности процессов проведенных в рамках программы «Качество» на 2012 год составили около 1 635 млн. руб. бел. руб.

7. Инвестиционная политика. Характеристика и состояние основных фондов, эффективность их использования.

В 2012 г. общий объём капитальных вложений составил 9504,0 млн. руб., в т.ч. машины и оборудование 9164,0 млн. руб., строительно-монтажные работы 317,0 млн. руб., прочие 23 млн. руб. Финансирование осуществлялось за счет собственных средств 2428,0 млн. руб., и прямых иностранных инвестиций 7076,0 млн. руб.

Объем инвестиций в основной капитал в 2012 г. увеличился по сравнению с 2011г.
на 8240,0 млн. руб., или в 7,5 раза (2011г. – 1264,0 млн. руб.; 2012г. – 9504,0 млн. руб.).

Задание по объемам инвестиций в основной капитал на 2012 г. доведено в сумме 3800,0 млн. руб., уровень выполнения составил 250%.

При реализации инвестиционного проекта «Модернизация производства конденсаторов и терморезисторов (II и III этапы)» в 2012 году фактически освоено 8495,3 млн. руб. (при плановом задании 7600,0 млн. руб.); важнейшими объектами инвестирования по проекту являются:

· модернизация действующего производства и технологических процессов,

· создание, освоение новых видов изделий и модернизация серийной продукции,

· снижение материалоемкости серийно выпускаемой продукции;

· внедрение нового, в том числе энергосберегающего, оборудования.

· повышение качества и надежности выпускаемой продукции, стандартизация;

· повышение эффективности использования материальных и топливно-энергетических ресурсов;

План по техническому перевооружению за 2012г. выполнен. За отчетный период введено оборудования на сумму 9450,0 млн. руб., в том числе:

• комплект технологического оборудования для производства конденсаторов (6290 млн. руб.)
• система серебрения LGTM-4000C (Нидерланды) (844,0 млн. руб.).
• система прецизионной лазерной маркировки СПЛМ «Минимаркер-2» (313,8 млн. руб.);
• станок токарный POLYJIM PIMOND, серия 20, с автоматическим устройством подачи прутка (422,0 млн. руб.)
• кондиционеры для обеспечения микроклимата (4 шт.) (82,6 млн. руб.);
• лазерный анализатор (338,6млн. руб.);
• стереомикроскоп Альтами СМО745-Т (17,5млн. руб.);
• конвекционная печь LPKF Photo Flawc E (27,9млн. руб.);
• охлаждающий осушитель воздуха PFD315 (22,0млн. руб.);
• технологическое и исследовательское оборудование (147,6 млн. руб.), в том числе

стереомикроскоп Альтами; пресс вулканизации; полуавтомат для литья; конвертор, вытяжной шкаф для проведения исследований;

• шумомер - анализатор спектрозвуковой «Октава 110А» (35 млн. руб.),
• вентилятор ВЦ-14-46 для поддержания микроклимата (5,2 млн. руб.)
• паяльная станция I-CON-1100A (4,4 млн. руб.)
• компрессорная установка СБ/Ф-500W 95T (РБ) (20,8 млн. руб.)

Обновление основных фондов за 2012г. составило 4,3%.

Степень изношенности основных производственных фондов составляет 52,2%, в т.ч. по активной части 68,8%, по пассивной части 48,2%.

Средний процент использования производственных мощностей за 2012 г. составил 65,8%.

8. Анализ энергопотребления

Для осуществления производственной деятельности организация потребляет топливо, электрическую и тепловую энергию в перегретой воде.

Поставщиком электрической и тепловой энергии является РУП «Витебскэнерго».

Данные по энергопотреблению ОАО «ВЗРД «Монолит» за 2012 год представлены в таблице 8.1. Таблица 8.1.

В 2012 году на ОАО «ВЗРД «Монолит» были внедрены следующие энергосберегающие мероприятия: Таблица 8.2.

9. Труд и заработная плата. Социальное развитие организации

В 2012 году среднесписочная численность персонала составила 774 человека, в т.ч. пpомышленно-пpоизводственный пеpсонал - 740 человек (95,6%), непpомышленный персонал - 30 человек (3,9%). Среднесписочная численность пеpсонала уменьшилась по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 77 человек или 9%.

Численность рабочих в 2012 году составила - 484 чел., руководителей - 93 чел., специалистов - 165 чел., прочих служащих - 2 чел. Удельный вес руководителей, специалистов и служащих составил – 33,6% от общей численности персонала. Удельный вес аппарата управления по состоянию на 01.01.13г. составляет 13,3% в общей численности работающих.

На начало 2012 года тарифная ставка 1 разряда составляла для рабочих 369 тыс. рублей, для служащих 352,5 тыс. рублей. В течение года тарифные ставки в пересматривались 4 раза - в январе, апреле, мае, ноябре. На конец 2012 тарифная ставка 1 разряда составила для рабочих 636 тыс. рублей, а для служащих - 582 тыс. рублей, рост тарифной ставки с начала года составил 189,9%.

Среднемесячная заработная плата по организации за 2012 год составила - 2965612 рублей, при фактическом ее уровне в 2011 году – 1313709 рублей. Среднемесячная заработная плата промышленно-производственного персонала в 2012 году составила - 3007112 pуб., рабочего - 2782145 pуб., служащего - 3425897 pуб. (включая специалистов и руководителей). В декабре 2012 года уровень средней заработной платы по организации составил 4095910 рублей.

В целом за год на оплату труда израсходовано – 27666,1 млн. рублей, в т.ч. на оплату промышленно-производственного персонала – 26847,5 млн. рублей.

Объем реализации продукции работникам в счет выплаты заработной платы за 2012 год составил 21,1 млн. рублей.

Удельный вес заработной платы (без начислений) в затратах на производство и реализацию продукции за 2012 год составил 37,7% Удельный вес ФЗП в объеме производства продукции составил 37,6%. Удельный вес заработной платы, включаемой в себестоимость продукции в ФЗП составил 93,4%.

На оплату социальных льгот работникам за 2012 год (вознаграждение по итогам работы за год, материальная помощь на приобретение овощей, освобождение от работы с сохранением среднего заработка по случаю рождения ребенка, бракосочетания, смерти близких родственников, оказание материальной помощи) израсходовано 341,3 млн. рублей, на выплату разовых премий из прибыли – 817,6 млн. рублей.

Соотношение темпов роста производительности труда и среднемесячной заработной платы в 2012 году - 0,88.

Списочная численность персонала (817 чел.) по возрасту распределяется следующим образом:

от 18 до 24 лет 66 чел. или 8,1%

от 25 до 29 лет 76 чел. или 9,3%

от 30 до 31 лет 35 чел. или 4,3%

от 32 до 39 лет 80 чел. или 9,8%

от 40 до 49 лет 172 чел. или 21,0%

от 50 до 54 лет 203 чел. или 24,8%

от 55 до 59 лет 141 чел. или 17,3%

60 лет и старше 44 чел. или 5,4%

По уровню образования распределение следующее:

высшее 190 чел или 23,3%

среднее специальное 187 чел или 22,8%

проф.техническое 192 чел. или 23,5%

среднее 236 чел. или 28,9%

общее базовое 12 чел. или 1,5%

Pезеpв руководящих кадров в организации образован.

Планирование подготовки и повышения квалификации рабочих осуществляется исходя из требований обязательного повышения квалификации рабочих один раз в два года и отражается в разработке контрольных заданий по охвату рабочих существующими формами подготовки кадров (обучение на курсах целевого назначения, курсах повышения квалификации, вторым профессиям). Основной целью подготовки, переподготовки и повышения квалификации рабочих кадров является непрерывное повышение уровня квалификации работников в соответствии с требованиями производства.

Повышение квалификации руководителей и специалистов предприятия носит непрерывный характер и осуществляется на протяжении всей трудовой деятельности, и обеспечивается путем охвата их системой подготовки (переподготовки и повышения квалификации) на предприятии и в учебных заведениях системы образования и повышения квалификации, самоподготовки. Самоподготовка осуществляется в целях удовлетворения индивидуальных потребностей в повышении профессиональной подготовки и направлена на доскональное изучение вопросов, имеющих непосредственное отношение к выполняемой работником функции, осуществляется по индивидуальным планам, составляемым на 2 года по произвольной форме, согласованным с начальником ОК и утвержденным непосредственным руководителем по подчиненности. Результаты самоподготовки рассматриваются при очередной аттестации аттестационной комиссией. Отдел кадров организовывает повышение квалификации в учебных заведениях системы образования с учетом и в пределах годовой сметы затрат на подготовку кадров.

Всего обучено 275 чел.

в том числе:

- повысили квалификацию 56 чел.

- прошли профессиональную подготовку

и переподготовку 69 чел.

- обучено на курсах целевого назначения 159 чел.

Из объектов социальной сферы на предприятии имеется два общежития на 300 и 600 мест, оздоровительный лагерь "Чайка", спортивный комплекс, буфет на 50 мест, здравпункт.

10. Состояние бухгалтерского учета, учетная политика. Характеристика статей баланса

Бухгалтерский учет на предприятии осуществляется в соответствии с Законом Республики Беларусь от 18.10.94г. № 3321-XII «О бухгалтерском учете и отчетности», Типовым планом счетов и Инструкцией о порядке применения Типового плана счетов бухгалтерского учёта, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь № 50 от 29.06.2011; Инструкцией по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь № 102 от 30.09.2011; другими нормативными актами по бухгалтерскому учету и налогообложению, приказом организации по учетной политике.

Бухгалтерский учет осуществляет отдел бухгалтерского учета в составе 15 человек, включая главного бухгалтера. Из них 7 человек имеют высшее образование, 6 чел. – средне-специальное, 2 чел. – бухгалтерская школа. В настоящее время 1 специалист получает высшее образование по своей специальности по заочной форме обучения. Стаж работы специалистов: более 15 лет – 8 чел., с 10 до 15 лет – 2 чел., с 5 до 10 лет – 3 чел., менее 5 лет – 2 чел. В структуре отдела имеются бюро по учету заработной платы, бюро учета материальных ценностей, бюро учета затрат и реализации (включая учет драгметаллов). С 1 сентября 2012г в бухгалтерию передана функция финансово-экономического отдела по учету реализации готовой продукции и операций по осуществлению банковских платежей.

Обеспеченность средствами автоматизации работников бухгалтерии - 100 %. Отдельные участки бухгалтерского учета частично автоматизированы. С применением компьютерных программ ведется учет заработной платы; учет отгрузки и реализации готовой продукции; поступление предоплаты за готовую продукцию; формирование ведомости дебиторской задолженности по готовой продукции; учет аренды; учет основных средств и драгметаллов в них; учет нематериальных активов; учет инвентаря и хозпринадлежностей; обработка первичных учетных документов по приходу и расходу материальных ценностей со складов; формирование главной книги; книги покупок и соответствующего ей журнала-ордера по учету входного НДС. В 2010 году организацией приобретена программа 1С Предприятие. Версия 8.2. В течение 2010-2012г проводятся работы по ее внедрению. С 1 января 2012г в соответствии с приказом от 22.11.2011 № 576 «О внедрении модулей бухгалтерского учета на базе 1С:Предприятие 8.2» осуществляется ввод и обработка информации в 1С:П по следующим направлениям: учет основных средств, учет нематериальных активов; учет по материальным складам; учет предметов в обороте; расчет заработной платы, кадровый учет; учет операций по кассе, банку; по ссудным счетам; учет расчетов с подотчетными лицами; учет расчетов с покупателями, с поставщиками; с разными дебиторами и кредиторами; учет аренды. Продолжаются работы по внедрению операций по учету выручки от реализации, входному НДС, учету затрат на производство, другие направления учета.

В целях своевременного получения информации о вносимых изменениях и дополнениях в действующее законодательство по вопросам ведения бухгалтерского и налогового учета, предприятие производит подписку на издания «Главный бухгалтер», «Опыт проверок», «Главный бухгалтер. Ценообразование», «Моя бухгалтерия. Учет ТМЦ», «Налоги Беларуси», «Заработная плата», «Финансовый директор», «Статистика Беларуси», «Экономическая газета», «Экономика Беларуси». Кроме того, постоянно поддерживается и обновляется сетевая версия аналитической правовой системы «Бизнес-инфо». В юридической службе имеется локальная версия ИПС «Консультант-Плюс». Для повышения квалификации специалисты предприятия принимают участие в семинарах, проводимых в г. Витебске и г. Минске по различным вопросам бухгалтерского и налогового учета.

Для ознакомления с системой международных стандартов финансовой отчетности и способами трансформации бухгалтерской отчетности в отчетность по МСФО организацией осуществлена подписка на журнал «МСФО». Ведущие специалисты бухгалтерии посещают лекции, организуемые Министерством промышленности Республики Беларусь в рамках проводимых семинаров-совещаний по квартальной и годовой отчетности.

Проведение инвентаризации. В соответствии с Инструкцией по инвентаризации активов и обязательств, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30 ноября 2007г № 180, а также приказом по организации от 19.10.2012 № 506 «Об инвентаризации средств организации к годовому отчету за 2012г» проведена годовая инвентаризация всех активов и финансовых обязательств предприятия. Созданы центральная и рабочие комиссии. По состоянию на 1 декабря 2012г проведена инвентаризация основных средств, неустановленного оборудования, объектов незавершенного строительства, готовой продукции драгметаллов в них. Инвентаризация нематериальных активов, ОИС, сырья, материалов, комплектующих, топлива, тары, запасных частей, материалов в переработке, инвентаря и хозяйственных принадлежностей, специальной оснастки и спецодежды на складах и в кладовых цехов, а также инвентаризация инвентаря и хозяйственных принадлежностей, инструмента, специальной оснастки и спецодежды в эксплуатации, проведена по состоянию на 1 ноября 2012г. Инвентаризация НЗП, материалов, давальческого сырья в цехах и производствах проведена по состоянию на 1 января 2013г. Инвентаризация драгметаллов на складах, в цехах, на участках, в отделах, в остатках паст, припоев, в незавершенном производстве, в остатках отходов, алмазных кругах, алмазном инструменте и отходах в них, термопар и термометров сопротивления, платиновой посуды, фотобумаги, пускорегулирующей аппаратуры, приборов теплоконтроля и других деталей с содержанием драгметаллов проведена по состоянию на 1 января 2013г в соответствии с Инструкцией о порядке использования, учета и хранения драгоценных металлов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 15 марта 2004г №34.

Инвентаризация финансовых средств, фондов, расчетов проведена по состоянию на 1 января 2013г. Всем дебиторам направлены акты сверок.

Инвентаризация неиспользованных бланков строгой отчетности проведена в местах их хранения в соответствии с Инструкцией о порядке использования бланков строгой отчетности, утв. постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 18.12.2008 № 196.

Оформлены инвентаризационные описи, своды по видам имущества.

Центральной комиссией рассмотрены результаты инвентаризации активов и пассивов, оформлен протокол от 18.01.2013г.

В подразделениях организации отмечено наличие инвентаря, оборудования неиспользуемого, неисправного, подлежащего списанию. Подготовлен перечень материалов, не пригодных, устаревших, не используемых в производстве, утративших свои потребительские свойства, произведено их списание на сумму 713 866 рублей. Отдельная опись оформлена по основным средствам, находящихся на ответственном хранении в «КП» в количестве 18 единиц. В «КП» и «МИК» имеются объекты основных средств, находящиеся в стадии разборки, по которым рабочей комиссии представлены акты на списание, утвержденные в установленном порядке. В производстве «МИК» в составе незавершенного производства отмечено наличие без движения более 3-х лет канальных нагревателей НКПП в количестве 3 единиц на сумму 2 278 496 рублей

По готовой продукции установлены отклонения по стоимости отдельных позиций конденсаторов, поступивших на склад в текущем году. По результатам инвентаризации внесены изменения в учетные данные по выпуску товарной продукции за 2012 год в сумме 584 938 рублей.

Проведено 15 контрольных проверок результатов инвентаризации, из них 1 проверка материалов на складе ОМТО; 7 проверок МБП в СЭТР, МИК, КП, тр. участке, общежитиях №1, №2, спортклубе; 7 проверок основных средств СЭТР, МИК, КП, тр. участке, общежитиях №1, №2, спортклубе. Излишков и недостач не выявлено.

Центральной комиссией приняты решения, направленные на ускорение вовлечения в хозяйственный оборот неиспользуемого имущества, в том числе реализации неиспользуемого на предприятии инструмента, списанию и разборке неиспользуемого оборудования, иного имущества, закреплены ответственные лица.

Переоценка основных средств, незавершенного строительства, неустановленного оборудования. Приказом по организации от 29 декабря 2012г № 632 «О переоценке основных средств, незавершенных строительством объектов и неустановленного оборудования» принято решение о переоценке зданий, сооружений, передаточных устройств, иных объектов основных средств, не завершенных строительством объектов и неустановленного оборудования. Переоценка произведена индексным методом. В результате переоценки стоимость основных средств и неустановленного оборудования увеличилась на 28 509,3 млн. рублей, стоимость незавершенного строительства уменьшилась на 378, 7 млн. рублей в связи с применением поправочных (понижающих) коэффициентов, предусмотренных законодательством (п.54 прим.1, приложение 7 к Инструкции Минэкономики, Минфина, Минархитектуры и строительства № 162/131/37 от 5.11.2010г с изменениями и дополнениями). В форме 3 баланса переоценка отражена свернуто в сумме 28 131 млн. руб.

В 2012 году направлено чистой прибыли на финансирование капитальных вложений на сумму 672 млн. рублей.

Учетная политика. В целях соблюдения единообразия ведения бухгалтерского учете в ОАО «ВЗРД «Монолит» приказом по организации от 5 января 2012г № 18 утверждена Учетная политика на 2012 год. В соответствии с приказом от 24.02.2012 № 122 «О переходе на новый план счетов», с 1 января 2012г осуществлен переход на новый план счетов.

Отражение хозяйственных операций, документооборот осуществляется в соответствии с рабочим планом счетов и графиком документооборота, предусмотренными приложениями к учетной политике организации. Для ведения бухгалтерского учета применяется журнально-ордерная форма учета. Формы первичной учетной документации и формы регистров, применяемые в ОАО «ВЗРД «Монолит», сведены в альбом форм и утверждены руководителем 5 января 2012г. По мере внедрения программы 1С Предприятие: 8.2 применяются формы документов и регистры, предусмотренные данной программой.

Отнесение активов к основным средствам либо к средствам в обороте.

К основным средствам, с учетом иных условий, установленных законодательством, относить активы организации стоимостью свыше 30 базовых величин за единицу. К основным средствам относятся также тепловые устройства промышленного назначения собственного производства, стоимость единицы которых на момент постановки на учет превышает 1 млн. рублей. При начислении амортизации применяются линейный и нелинейный метод.

К средствам в обороте, с учетом иных условий, установленных законодательством, относятся активы стоимостью в пределах 30 базовых величин за единицу.

Учет процентов по кредитам и займам, полученным на приобретение основных средств. Проценты по кредитам и займам, полученным на приобретение основных средств, начисленные после ввода основных средств в эксплуатацию, учитываются в составе прочих расходов (в составе расходов по финансовой деятельности).

Погашение стоимости средств в обороте. Стоимость активов, учтенных в составе средств в обороте, отражается на соответствующих субсчетах счета 10 «Материалы» и переносится на затраты по производству и реализации продукции в следующем порядке:

- по специальным инструментам и специальным приспособлениям (инструменты и приспособления целевого назначения, штампы, пресс-формы и подобные им предметы), стоимость которых превышает 1000 000 рублей - в течение двух лет равными долями; при стоимости менее 1 000 000 рублей – в размере 50 % при отпуске их в производство и оставшиеся 50 % стоимости – при их выбытии за непригодностью. Стоимость специнструментов и спецприспособлений, предназначенных для индивидуальных заказов, относится на затраты в момент передачи заказа в производство;

- по предметам, по которым установлены сроки службы (спецодежда, спецобувь, санитарная одежда и др.), – погашается ежемесячно исходя из сроков их службы;

- погашение стоимости инвентаря и хозяйственных принадлежностей и других предметов (за вычетом стоимости этих предметов по цене возможного использования) производится в размере 50% стоимости предметов при передаче их со склада в эксплуатацию и оставшихся 50% стоимости - при выбытии их из эксплуатации за непригодностью.

Учет затрат на производство и калькулирование фактической себестоимости.

Учет затрат на производство и калькулирование фактической себестоимости продукции производится нормативным методом. Сводный учет затрат на производство осуществляется по бесполуфабрикатному варианту.

Учет общепроизводственных затрат. Общепроизводственные расходы между объектами калькуляции распределяются пропорционально заработной плате основных производственных рабочих в соответствии с установленным нормативом.

Учет общехозяйственных затрат. Списание управленческих расходов, к которым относятся «Общехозяйственные затраты», учитываемые на счете 26, производится в дебет счета 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности», минуя счета учета затрат. Для анализа сумм общехозяйственных затрат, относящихся к тому либо иному виду деятельности производится распределение общехозяйственных затрат пропорционально основной заработной плате производственных рабочих.

Коммерческие расходы распределяются коэффициентом к производственной себестоимости.

Учет выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг, других доходов.

С 1 января 2012г организация перешла на признание выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг, других доходов и расходов по методу начисления, с учетом переходного периода, действовавшего в течение 1 квартала текущего года. До 1 января 2012г применялся метод признания выручки «по оплате».

Создание резервов предстоящих платежей. Резервы предстоящих платежей не создаются.

Налоговый учет. Для осуществления налогового учета и контроля, систематизации данных налогового учета ведутся аналитические регистры налогового учета, которые составляются за отчетный период и с начала года. Ведение книги покупок. Предусмотрено ведение книги покупок в установленном законодательством порядке.

Изменения в учетной политике. Приказом от 30.06.2012г № 351 в Учетную политику на 2012 год внесены изменения в части порядка отражения курсовых разниц по денежным средствам инвестора в Уставный фонд (основание: Постановление Совмина РБ от 7.02.2012 № 126); в новой редакции изложен раздел «Соблюдение требований законодательства при приобретении, отчуждении имущества; сдаче помещений в аренду; закупке товаров, работ и услуг; внутреннем перемещении имущества».

Курсовые разницы по денежным средствам, являющимся вкладом собственника имущества в уставный фонд организации, в отчете за январь-декабрь 2012г отнесены в резервный фонд. Сумма резерва составила 731 млн. рублей.

Проводимая работа по предупреждению и профилактике коррупционных правонарушений описана в разделе 13. Контрольно-ревизионная работа. В Учетную политику предприятия на 2012г включен раздел «Соблюдение законодательства при отчуждении имущества; сдаче помещений в аренду; закупке товаров, работ и услуг; внутреннем перемещении имущества», определяющий порядок отчуждения имущества, сдачи имущества в аренду, закупки товаров, внутреннего перемещения имущества и т.д., учитывающий порядок принятия решений и оформления документов по деятельности акционерного общества в зависимости от полномочий органов управления общества

Информация по группам основных средств

Начисление амортизации по основным средствам осуществлялось линейным методом. Сроки полезного использования для расчета амортизации основных средств соответствовали нормативным без применения таблицы диапазонов сроков полезного использования амортизируемого имущества. Сумм обесценения основных средств, отраженных в бухгалтерском учете в составе расходов, восстановленных в составе доходов и (или) добавочном фонде в отчетном периоде не было. Первоначальная стоимость основных средств увеличилась в отчетном периоде в результате модернизации основных средств на 323 млн. руб. Основные средства в течение отчетного периода в залог не передавались. Сумма непогашенных обязательств по приобретению основных средств на конец отчетного периода составила 120 000 российских рублей. Остаточная стоимость временно не используемых основных средств по состоянию на 1 января 2013 года составила 521 млн. руб., из них в запасе – 41 млн. руб. и в простое свыше трех месяцев – 480 млн. руб.

Информация по группам нематериальных активов