Задание 2. Описание экономического окружения

В разделе «Окружение» описывается финансово-экономическая среда, в которой планируется реализация проекта. Здесь вводятся данные, определяющие внешние условия хозяйственной деятельности предприятия: параметры валют для расчетов на внутреннем и внешнем рынках, ставки рефинансирования валют, показатели инфляции, условия налогообложения.

Порядок выполнения:

1. Для описания ставок дисконтирования на вкладке Проект щелкните по кнопке [Настройка расчета] и укажите значения ставок согласно условию задачи (шаг дисконтирования – месяц, рис.3).

Рис.3 Настройка расчета.

2. В диалоговом окне Настройка расчета перейдите на вкладку Показатели эффективности и на вопрос «Какая доля выплат может финансироваться за счет поступлений того же месяца?» ответить ― 100%. Поставить флажок «Учитывать проценты по займам».

3. Для настройки курса валюты перейдите на вкладку Окружение и щелкните по кнопке [Валюта]. Укажите курс валюты на базе курса Национального банка РБ на дату начала проекта 3014 рублей, темпы падения курса национальной валюты из расчета 5% в первый год.

4. Для настройки налогов на вкладке Окружение щелкните по кнопке [Налоги] и введите налоги согласно условию задачи (рис.4).

ü НДС - 20 %. Налогооблагаемая база – Добавленная стоимость.

ü Налог на прибыль – 24%. Налогооблагаемая база – Прибыль.

ü Налог на недвижимость – 1%. Налогооблагаемая база – Имущество.

ü Отчисления в (ФСЗН) – 35%. Налогооблагаемая база – Зарплата.

ü Отчисления в (ФОТ) – 5%. Налогооблагаемая база – Зарплата.

Рис.4 Налоги.

5. Для настройки налогов, исчисляемых в конкретной сумме, перейдите на вкладку Финансирование и щелкните по кнопке [Другие выплаты] и введите налоги согласно условию задачи (рис.5).

Рис.5 Другие выплаты.

Задание 3.Составление финансового плана.

Раздел «Финансирование» предназначается для подготовки плана финансовой деятельности предприятия. Здесь можно описать условия привлечения финансовых ресурсов, порядок обслуживания задолженности и расчетов с акционерами, а также определить условия размещения свободных денежных средств и использования прибыли предприятия.

Порядок выполнения:

1. Для настройки условий кредитования на вкладке Финансирование щелкните по кнопке [Займы] и введите данные (рис.6).

Рис.6 Настройка условий кредитования.

2. После ввода данных об экономическом окружении проекта можно сделать расчет движения наличности за период проекта на начало и конец каждого месяца. Для этого выполните команду Результаты – Перерасчет или щелкните по одноименной пиктограмме на панели инструментов , либо воспользуйтесь функциональной клавишей F9.

3. Для просмотра результатов перейдите на вкладку Результаты и щелкните по кнопке [Кэш-фло]. Обратите внимание на следующие показатели:

ü Поступления от продаж.

ü Суммарные прямые издержки.

ü Суммарные постоянные издержки.

Эти три показателя на первоначальном этапе равны 0, поскольку закупка комплектующих, и, соответственно, производство компьютеров еще не начато. Зарплата персоналу не выплачивается.

ü Кэш-фло от операционной деятельности. Включает пока только дополнительные выплаты.

ü Кэш-фло от инвестиционной деятельности. Равно 0.

ü Кэш-фло от финансовой деятельности. Включает пока только выплаты по займу.

4. Постройте графики, отражающие Баланс наличности на начало и конец каждого месяца. Для этого выделите две соответствующие строки Кэш-фло и из контекстного меню выберите команду График (см. рис.7).

5. Определите, в каком месяце наличность фирмы окажется равной нулю.

Рис.7 Предварительный Кэш-фло.

6. Сохраните проект, щелкнув по пиктограмме .

Задание 4. Составление операционного плана.

Операционный план является планом основной деятельности, предусмотренной проектом. Его структурными элементами являются:

1. План по персоналу
2. Общие издержки
3. Материалы и комплектующие
4. План производства
5. План сбыта.

Задание 4.1. План по персоналу.

Диалог «План персонала» предназначен для описания общих (постоянных) издержек на заработную плату сотрудников организации, работающих над проектом.

Планируемые должности:

ü Директор с окладом 2 000 000 рублей.

ü Бухгалтер с окладом 1 700 000 рублей.

ü Менеджер по продажам с окладом 1 200 000 рублей.

ü 3 инженера-программиста с окладом 1 500 000 руб.

Учесть тот факт, что работа менеджера необходима со 2-го месяца проекта, работа инженеров-программистов с 4-го месяца проекта.

Порядок выполнения:

1. Для составления плана по персоналу перейдите на вкладку Операционный план и щелкните по кнопке [План по персоналу].

2. На вкладке Управление введите данные по директору и бухгалтеру. Выплаты – ежемесячно, в течение – всего проекта.

3. Перейдите на вкладку Производство и введите данные по инженерам (рис.8).

Рис.8 План персонала. Производство.

4. Перейдите на вкладку Маркетинг и введите данные по менеджеру по продажам. Выплаты – ежемесячно, в течение – периода с 2 по 12 мес.

5. Проведите перерасчет проекта (F9). С помощью Кэш-фло проведите анализ движения наличности на начало и конец каждого месяца. Постройте график. Сделайте выводы. Сохраните проект.