Анализ обеспеченности рабочей силой

Основной задачей данного подраздела является оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами по категориям и в целом по всем работающим. Исходная информация для данного анализа содержится в таблице Б2. Результаты расчетов сводятся в таблицу 6.

Таблица 5 – Анализ выполнения плана по численности персонала

Оцениваются абсолютное и относительное выполнение плана по численности, структура персонала, доля каждой категории работающих в общем изменении численности.

Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда

Общая оценка выполнения плана по показателям производительности труда, характеризующим эффективность использования трудовых ресурсов, выполнена в подразделе 2.1. Задачей этого подраздела является анализ влияния факторов на изменение производительности труда. Исходная информация для проведения данного анализа содержится в таблицах А4, Б1,Б2. Анализ выполняется по мультипликативной модели:

(5)

где – производительность труда одного работающего;

– фондовооруженность труда одного работающего;

– доля активной части основных фондов в их общей стоимости;

– время работы на рубль стоимости активной части;

– производительность оборудования в единицу времени.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 7.

Выводы по результатам данного факторного анализа составляются по схеме, описанной в разделе 2 этих методических указаний.

Таблица 6 – Обобщающая таблица влияния факторов на изменение производительности труда одного работающего

Анализ выполнения плана по фонду заработной платы

Анализ использования трудовых ресурсов и уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда.

Основной задачей данного подраздела является анализ выполнения плана по фонду заработной платы по категориям и в целом по всем работающим. Исходная информация для данного анализа содержится в таблице Б2. Фонд зарплаты каждой категории работающих, определяется исходя из его доли от общего фонда, приведенной в таблице Б2.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 8.

Таблица 7 – Анализ выполнения плана по фонду заработной платы

Оцениваются абсолютное и относительное выполнение плана по фонду заработной платы, структура фонда, доля фонда заработной платы каждой категории работающих в общем изменении фонда

2.5.Анализ влияния факторов на выполнение плана по фонду заработной платы

Основной задачей данного подраздела является факторный анализ выполнения плана по фонду заработной платы. Исходная информация для проведения этого анализа содержится в таблице Б2.

Факторный анализ по каждой категории работающих выполняется по двухфакторной мультипликативной модели:

, (6)

где – фонд заработной платы i-ой категории работающих;

– численность работников i-ой категории работающих;

– средняя заработная плата i-ой категории работающих.

По всем работающим влияние указанных факторов определяется суммированием результатов факторного анализа по каждой категории. Средняя заработная плата по строке «Итого» рассчитывается как средневзвешенная величина. По выполненным расчетам составляется таблица 9.

Таблица 8 – Анализ влияния факторов первого уровня на изменение фонда заработной платы

Выводы по результатам данного факторного анализа составляются по схеме, описанной в разделе 2 этих методических указаний. Необходимо дать оценку выполнения плана по фонду заработной платы и влияния факторов на его выполнение по всему персоналу и по его отдельным категориям.. Также следует обратить внимание на соотношение средней зарплаты различных категорий персонала.