Полезное:

Категории:

Архитектура Астрономия Биология География Геология Информатика Искусство История Кулинария Культура Маркетинг Математика Медицина Менеджмент Охрана труда Право Производство Психология Религия Социология Спорт Техника Физика Философия Химия Экология Экономика Электроника

Приложение 3. Методика оценки качества активов банка 2 page

⇐ ПредыдущаяСтр 50 из 52Следующая ⇒

│Средства, размещенные в Банке России│ │ │ │ │... │

├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

│Средства на счетах "Ностро" │ │ │ │ │... │

│Средства, размещенные в МБК: │ │ │ │ │... │

│до 1 месяца │ │ │ │ │... │

│от 1 до 3 месяцев │ │ │ │ │... │

│от 3 до 6 месяцев │ │ │ │ │... │

│от 6 месяцев до 1 года │ │ │ │ │... │

│свыше 1 года │ │ │ │ │... │

│Учтенные банковские векселя: │ │ │ │ │... │

│до 1 месяца │ │ │ │ │... │

│от 1 до 3 месяцев │ │ │ │ │... │

│от 3 до 6 месяцев │ │ │ │ │... │

│от 6 месяцев до 1 года │ │ │ │ │... │

│свыше 1 года │ │ │ │ │... │

├────────────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┤

│ Средства, выданные небанковским заемщикам │

├────────────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┤

│Кредиты корпоративным клиентам: │ │ │ │ │... │

│до 1 месяца │ │ │ │ │... │

│от 1 до 3 месяцев │ │ │ │ │... │

│от 3 до 6 месяцев │ │ │ │ │... │

│от 6 месяцев до 1 года │ │ │ │ │... │

│свыше 1 года │ │ │ │ │... │

│ Учтенные векселя корпоративных клиентов │

│до 1 месяца │ │ │ │ │... │

│от 1 до 3 месяцев │ │ │ │ │... │

│от 3 до 6 месяцев │ │ │ │ │... │

│от 6 месяцев до 1 года │ │ │ │ │... │

│свыше 1 года │ │ │ │ │... │

│ Кредиты физическим лицам │

│до 1 месяца │ │ │ │ │... │

│от 1 до 3 месяцев │ │ │ │ │... │

│от 3 до 6 месяцев │ │ │ │ │... │

│от 6 месяцев до 1 года │ │ │ │ │... │

│свыше 1 года │ │ │ │ │... │

│Форфейтинг и факторинг │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

──────────────────────────────

* Статьи актива, по которым не производится разбивка на временные интервалы, оцениваются как средства до востребования.

Расчет оборачиваемости производится по формуле:

К1 = Кредитовые обороты за месяц: (Остаток на начало месяца х

Дебетовый оборот за месяц),

где

К1 - процент погашения заемных средств.

Из данного показателя можно определить еще один показатель, возможно, более наглядный для оценки своевременности возврата заемных средств за месяц (30 дней):

К2 = 3000 = (Срок кредита х 100): Процент погашения заемных средств,

где

К2 - срочность заемных средств в днях.

Следует иметь в виду особенности применяемой для расчета формулы. Если банк размещает и возвращает средства на срок менее месяца, то показатель может оказаться нечувствительным к определению среднего срока размещения менее месяца.

Кроме того, оборачиваемость средств в рублях и валюте может сильно отличаться, поэтому анализ следует проводить отдельно по рублевым и валютным операциям.

По результатам анализа определяют категории активов, по которым оборачиваемость оказывается ниже, чем заявленные в отчетности сроки размещения активов. В дальнейшем анализе проверяют предположение о более низком качестве данных активов, чем это представлено в отчетности банка.

Еще одним инструментом, позволяющим поставить под вопрос качество рассматриваемых активов, является сравнительная доходность операций по размещению средств со средними ставками по рынку (табл. 3).

Формула расчета доходности имеет вид:

Доходность активных операций = (Доход за квартал):

(Средний кредитный портфель) х 4.

Необходимо учитывать, что в банковской отчетности доходы представляются нарастающим итогом, поэтому предварительно надо рассчитать данные по интересующему кварталу.

В банковской практике бывают ситуации, когда при фактическом отсутствии реального погашения заемных средств задолженность переоформляют в новую с формированием доходов (то есть присутствует и необходимый оборот по счетам, и соответствующая доходность по проведенным операциям). В этом случае может быть полезна оценка роста задолженности, очень похожая на рост доходности аналогичных операций (табл. 4).

Таблица 3

Сравнительная доходность размещенных банком средств (рубли, валюта)

┌────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐

│ Статья актива │ Дата │

│ ├─────────────┬─────────────┬──────┤

│ │ 01.01 │... │01.12 │

│ ├──────┬──────┼──────┬──────┼──────┤

│ │ рост │ рост │ рост │ рост │... │

│ │дохода│остат-│дохода│остат-│ │

│ │ │ ков │ │ ков │ │

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

│ Средства, размещенные в инструменты финансового рынка │

│Спекулятивный портфель ценных бумаг,│ │ │ │ │... │

│в том числе государственных │ │ │ │ │... │

│Инвестиционный портфель ценных│ │ │ │ │... │

│бумаг, │ │ │ │ │ │

│в том числе государственных │ │ │ │ │... │

│ Средства, размещенные в других кредитных организациях │

│Средства на счетах "Ностро" │ │ │ │ │... │

⇐ Предыдущая 43 44 45 46 47 48 495051 52 Следующая ⇒

Date: 2015-09-22; view: 269; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...

mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.006 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию