Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Страховые резервы в личном страховании
|
|
Важнейшим фактором, обеспечивающим надежность в работе страховых организаций, является определение размеров резервов как для отдельных застрахованных, так и для их групп и в целом по всем полисам страховой организации.
Под резервом понимается современная стоимость "чистых" обязательств страховой организации. Сумму резерва можно определить двумя методами — прямым (или проспективным) и обратным (ретроспективным). Оба метода дают одинаковые результаты. При прямом методе резерв равен современной стоимости выплат, которые обязан осуществить страховщик, за вычетом современной стоимости ожидаемых взносов страхователя.
В связи с термином "резерв" необходимо сделать отступление от обсуждения основной проблемы главы. Дело в том, что этот термин, трактуемый как чистые обязательства страховщика, является узко профессиональным. Он уже более века как закреплен в отечественном и западном (reserve) страховании.
Главное, на что надо здесь обратить внимание, — это то, что резерв в указанном выше смысле означает обязательства, а не реальные накопления (активы). Резерв — важный аналитический показатель: для того, чтобы обязательства перед страхователями были выполнены, резерву должны соответствовать некоторые активы, равные или превышающие размеры резерва. Формирование таких активов является обязательной, нормальной функцией страховщика и не связано с покрытием расходов в каких-либо чрезвычайных обстоятельствах
Вместе с тем, в экономической да и других областях деятельности, применяется иное понимание термина резерв — как некоторого запаса или фонда, денежного или вещественного, предназначенного для покрытия расходов или иных потребностей в непредвиденных ситуациях. Например, продовольственный резерв, резерв мощности двигателя, резерв главного командования и т.д. Иначе говоря, такие резервы не являются обязательствами.
Как видим, существует кардинальное различие в понимании обсуждаемого термина. Смешение понятий, которое несомненно мешает практической работе, отразилось на текстах соответствующих российских законов. Во всех законах о страховой деятельности резерв трактуется не в специальном страховом, а в широком понимании, как реальные накопления, активы. На-
пример, в одном из законов читаем: "Страховщик вправе инвестировать или иным способом размещать страховые резервы...". Однако обязательства нельзя инвестировать.
Возникла в некотором роде тупиковая ситуация. Для того чтобы устранить указанное смешение понятий, назовем математическим резервом, или кратко резервом, величину, получаемую по приведенному выше определению. В свою очередь под страховым резервом будем понимать активы, предназначенные для выполнения обязательств страховщика.
Перейдем к методу расчета резерва. Резерв можно определить на любой момент действия страхового контракта. Для начала определим его на начало действия договора до первой выплаты премии. В случае, когда предусматриваются ежегодные пожизненные взносы пренумерандо в размере Рх, получим по определению для прямого метода
0Ух = Ах~ Рххйх = °> О7-16)
где 0VX — размер резерва для застрахованного в возрасте х лет, Ах — современная стоимость каких-либо страховых обязательств.
Если резерв определяется для тех же условий, но на момент / после начала страхования, то
Л-^l-^^xM- <17-17)
Страхование на дожитие. Приведенное выше определение резерва можно конкретизировать применительно к различным условиям и применяемым схемам страхования. Как и при обсуждении других проблем начнем с частного случая личного страхования — определения резерва при страховании на дожитие. В этом виде страхования предусматривается только единовременная премия. Соответствующая сумма зачисляется на счет участника и служит первоначальным резервом, в связи с чем формула (17.17) упрощается до
Положим, что страховая сумма равна единице, R = 1, тогда
Л - 4*, - "Г" * *" " ~д^ (Ш9)-
*x+t ux+t
Нетрудно убедиться в том, что современная стоимость обязательств в данном виде страхования увеличивается во времени, так как по мере роста / знаменатель уменьшается.
В некоторых видах личного страхования, например пенсионном, оговаривается необходимость ведения персональных счетов застрахованных. Как будет показано ниже, средства, накопленные на персональном счете отдельного застрахованного, не идентичны резерву. В связи с этим необходимо отчетливо представлять разницу между этими понятиями. В чисто иллюстративных целях проследим, как изменяется во времени сумма на воображаемом (в данном виде страхования такие счета не ведутся) персональном счете застрахованного (величина S) и резерв (tVx) при страховании на дожитие.
На сумму единовременного взноса наращиваются проценты за соответствующий срок. В итоге при R = 1 на счете участника в момент / находится сумма St:
где пЕх — размер премии по страхованию на дожитие (см. (17.1)).
Для момента / > О имеем Sf < tVx. Таким образом, наращенная сумма на персональном счете застрахованного меньше резерва на один и тот же момент времени, за исключением начального.
Из соотношения tVx и St также следует, что
Dx xv< lx 1
Л-*г^—-$*-f--$*-r-' (17'2,)
где tpx — вероятность дожития лица в возрасте х лет до возраста X + /.
На рис. 17.4 отражена динамика указанных величин в зависимости от срока /. Чем ближе момент оценки резерва ко времени погашения обязательства, тем больше разность между суммой на счете и резервом.
Важно понять причину расхождения между полученными выше показателями. Дело в том, что резерв увеличивается не только за счет накопленных процентов (на персональном счете), но и в силу солидарной ответственности застрахованных, т.е. за счет тех участников, которые не дожили до возраста х +
+ и Из сказанного следует, что общий размер резерва для доживших до возраста х + / равен сумме средств на персональных счетах всех участников — доживших и не доживших до этого возраста.
|
| S0 "ям |
Date: 2015-09-19; view: 586; Нарушение авторских прав