Состояние преступности, связанной с незаконным предпринимательством, в 1997-2005 гг

┌─────────┬───────────────┬──────────────────┬────────────┬───────────────────┬─────────────────┬────────────┐

│ Годы │ Количество │ В % ко всем │ В % к │ Количество │ В % ко всем │ В % к │

│ │ преступлений │зарегистрированным│ 1997 г. │ привлеченных к │ привлеченным │ 1997 г. │

│ │ │ посягательствам │ │ ответственности │к ответственности│ │

│ │ │ в сфере │ │ │ за преступления │ │

│ │ │ экономической │ │ │ в сфере │ │

│ │ │ деятельности │ │ │ экономической │ │

│ │ │ │ │ │ деятельности │ │

├─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────┼────────────┤

│ 1997 │ 3882 │ 6,29 │ - │ 1925 │ 4,60 │ - │

├─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────┼────────────┤

│ 1998 │ 5306 │ 6,2 │ 136,68 │ 3316 │ 5,41 │ 172,26 │

├─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────┼────────────┤

│ 1999 │ 6415 │ 5,45 │ 165,25 │ 4051 │ 4,51 │ 210,44 │

├─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────┼────────────┤

│ 2000 │ 8538 │ 5,32 │ 219,94 │ 6034 │ 4,82 │ 313,45 │

├─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────┼────────────┤

│ 2001 │ 7428 │ 4,48 │ 191,34 │ 5757 │ 4,34 │ 299,06 │

├─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────┼────────────┤

│ 2002 │ 4972 │ 3,48 │ 128,08 │ 4053 │ 3,92 │ 210,55 │

├─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────┼────────────┤

│ 2003 │ 1999 │ 1,66 │ 51,49 │ 1420 │ 1,7 │ 73,77 │

├─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────┼────────────┤

│ 2004 │ 1367 │ 2,33 │ 35,21 │ 564 │ 3,61 │ 29,30 │

├─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────────┼───────────────────┼─────────────────┼────────────┤

│ 2005 │ 2716 │ 3,15 │ 69,96 │ 1148 │ 5,78 │ 59,64 │

└─────────┴───────────────┴──────────────────┴────────────┴───────────────────┴─────────────────┴────────────┘

"Диаграмма 20. Динамика преступности и привлечения к ответственности за незаконное предпринимательство в 1997-2005 гг."

В официальной статистике до 2002 г. по сравнению со многими другими экономическими преступлениями анализируемое преступление встречалось достаточно часто. Наибольшее количество уголовных дел в абсолютных цифрах было возбуждено в 2000 г., наименьшее - в 2004 г.; если же вести речь о доле, которую составляли уголовные дела по ст. 171 УК РФ от всех зарегистрированных преступлений по гл. 22 УК РФ, то максимальной она была в 1997 г., минимальной - в 2003 г. Наибольшее количество привлеченных к ответственности пришлось тоже на 2000 г., наименьшее - на 2004 г. Максимальный долевой показатель был достигнут в 1998 г., минимальный - в 2003 г.

2. Ответственность за незаконное предпринимательство впервые была введена в УК РСФСР 1960 г. в июле 1993 г., хотя оно и до этого предусматривалось в уголовном законодательстве советского периода как преступление: сначала как частнопредпринимательская деятельность и коммерческое посредничество - в ст. 153 УК РСФСР; затем, после исключения этой статьи из УК в декабре 1991 г. - как запрещенные виды индивидуальной трудовой деятельности - в ст. 162 УК РСФСР.

Введенные в УК РСФСР 1960 г. ст. 162.4 и 162.5 разделили незаконное предпринимательство на общий (ст. 162.4) и специальный (ст. 162.5) - незаконное предпринимательство в торговле - составы. Имелась существенная разница в условиях привлечения к ответственности за эти преступления. По общему составу незаконного предпринимательства была предусмотрена административная преюдиция; сразу в уголовном порядке преследовалась лишь предпринимательская деятельность, разрешенная исключительно государственным предприятиям. Незаконное предпринимательство в сфере торговли законодатель считал более опасным видом незаконного предпринимательства. Уголовная ответственность за него наступала вне зависимости от привлечения лица ранее к административной ответственности при извлечении им неконтролируемого дохода в крупном размере (свыше пятидесяти минимальных размеров оплаты труда). Именно этот состав чаще применялся на практике.

Действующее законодательство не выделяет незаконное предпринимательство в сфере торговли в качестве самостоятельного преступления. При наличии необходимых признаков оно подпадает под ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство). Однако и ныне незаконное предпринимательство представлено двумя составами, один из которых является общим, второй может быть отнесен к специальным (ст. 172 УК РФ- незаконная банковская деятельность). Специальный состав незаконного предпринимательства носит более опасный характер, что нашло свое выражение в санкции ст. 172 УК РФ.

Условия привлечения к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство также существенно изменились: нет более административной преюдиции (как и во всем УК РФ 1996 г.); повышен размер дохода, извлечение которого свидетельствует о совершении лицом преступления и т.д.

3. Объектом незаконного предпринимательства выступает принцип законности экономической деятельности. Экономическая деятельность законна, если осуществляется в соответствии с положениями хозяйственного, гражданского, налогового, таможенного, финансового и других отраслей российского права.

Общественная опасность незаконного предпринимательства состоит в нарушении принципа законности экономической деятельности, в осуществлении предпринимательской деятельности в обход закона с причинением вреда правоохраняемым интересам, в том числе интересам государства, не получающего законных пополнений бюджета. Незаконное предпринимательство не позволяет контролировать действия лиц, занимающихся им, с точки зрения уплаты налогов и применения незаконных методов деятельности.

4. Нормативную базу к статье составляют законодательные и иные акты, указанные в анализе ст. 169 УК РФ, а также Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.

5. Понятие предпринимательской деятельности дано в комментарии к ст. 169 УК РФ.

Уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ возможна только в том случае, если ее предметом выступает предпринимательская деятельность, которая в принципе может быть зарегистрирована. По разъяснению п. 1 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г., при решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, судам следует выяснять, соответствуют ли эти действия указанным в п. 1 ст. 2 ГК РФ признакам предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя.

В то же время следует заметить, что дословный текст цитируемого положения гражданского законодательства выглядит следующим образом: "Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (выделено мною. - Н.Л.)".

Таким образом, Пленум Верховного Суда скорректировал законодательное понятие предпринимательской деятельности (из понятия предпринимательской по непонятным причинам выведена деятельность, которую осуществляют юридические лица), что выходит за пределы его компетенции. Поэтому при определении понятия предпринимательской деятельности для целей ст. 171 УК РФ нужно принимать во внимание не приведенное выше положение из Постановления Пленума Верховного Суда от 18 ноября 2004 г., а положения гражданского законодательства.

6. В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или в наем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство.

Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного ст. 198 УК РФ (п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда от 18 ноября 2004 г.).

В данном случае отсутствуют признаки предпринимательской деятельности, необходимые для наличия состава, предусмотренного ст. 171 УК РФ.

Нет при описанных условиях признаков предпринимательской деятельности и, следовательно, незаконного предпринимательства и тогда, когда имущество сдается в аренду или в наем не один раз, или по ряду последовательных гражданско-правовых сделок. При этом в постановлении совершенно справедливо отмечается, что если лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, оно может быть, при наличии признаков состава, привлечено к уголовной ответственности по ст. 198 УК РФ.

7. Если же лицо занимается запрещенными видами деятельности, уголовная ответственность наступает непосредственно за эти преступные деяния, например, за торговлю людьми, незаконное изготовление оружия, незаконное производство наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов и т.п. При этом в тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями Уголовного кодекса Российской Федерации (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по ст. 171 УК РФ не требует (п. 18 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.).

8. Объективная сторона состава заключается в незаконном предпринимательстве, т.е. в занятии инициативной самостоятельной деятельностью, осуществляемой на свой риск и направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, самовольно, не на законных основаниях.

9. Незаконное предпринимательство может выражаться в следующих самостоятельных формах:

1) в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации;

2) в осуществлении предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации;

3) в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения;

4) в осуществлении предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), когда оно обязательно;

5) в осуществлении предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий.

Для наличия состава достаточно одной формы при условии осуществления незаконного предпринимательства с извлечением дохода в крупном размере или причинения в результате его совершения крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

10. Нужно подчеркнуть, что законодатель не случайно употребляет термин "деятельность", предполагающий осуществление чего-либо в какое-либо время. Соответственно, если лицо предприняло только одну, например, торговую операцию, не предполагая заниматься торговой деятельностью, оно не может быть привлечено к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ, даже если деяние причинило крупный ущерб либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

11. Состав преступления, предусмотренного в ст. 171 УК РФ, может быть материальным; в результате осуществления преступления в любой форме в этом случае должен быть причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Незаконное предпринимательство наказуемо в уголовном порядке, но относится уже к формальным составам, если сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Установление крупного ущерба в данном случае для привлечения лица к ответственности обязательным не является.

12. В зависимости от того, к каким - формальным или материальным - составам отнесено незаконное предпринимательство, различна структура его объективной стороны и, соответственно, количество признаков, наличие которых необходимо доказать.

Материальный состав незаконного предпринимательства включает в себя:

1) деяние, выражаемое в одной или сразу нескольких названных выше формах;

2) последствие в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству;

3) причинную связь между деянием и последствием.

Формальный состав незаконного предпринимательства выражается только в деянии, представленном одной или несколькими названными выше формами. В этом случае, однако, обязательным условием привлечения к уголовной ответственности является извлечение дохода в крупном размере.