Финансы предприятия и источники их формирования

Финансовые ресурсы – совокупность денежных средств предприятия, предназначенных для выполнения финансовых обязательств и осуществления затрат по обеспечению расширенного воспроизводства. Бывают

· внутренние – уставный капитал (совокупность вкладов учредителей, зафиксирован в Уставе, незначителен), добавочный капитал (аккумулирует денежные средства, поступающие в течении года по нескольким каналам: прироста стоимости внеоборотных активов после их переоценки; получения дополнительных ДС при продаже акций случае их первичного размещения по цене, превышающей их номинальную стоимость (эмиссионный доход); прироста активов в результате безвозмездного получения имущества и ДС; прирост стоимости внеоборотных активов, созданных за счет чистой прибыли; отражение положительной курсовой разницы по вкладам иностранных инвесторов в УК российских предприятий), резервный капитал (обязательный резервный фонд – 15% УК используется для покрытия убытков от хоз.деятельности; необязательный резервный фонд может использоваться при недостатке оборотных средств и в качестве краткосрочных финансовых вложений, отчисления из чистой прибыли), нераспределенная прибыль (часть чистой прибыли, которая не была распределена между акционерами и осталась у предприятия: фонды накопления и социальной сферы и фонды потребления) и прочие резервы; чистая прибыль и амортизационные отчисления.

· внешние – кредиты банков (возвратность, срочность, платность), заемные средства других организаций, бюджетные средства, средства внебюджетных фондов, средства от выпуска корпоративных облигаций, средства от эмиссии акций, факторинг (покупка фактор-фирмой (банком) у своего клиента-предприятия ДЗ и выплачивается 80% в виде аванса, остальное позже) и лизинг (долгосрочная аренда машин, оборудования, купленных лизингодателем для лизингополучателя при сохранении права собственности за лизингодателем).

Собственный капитал – основной рисковый капитал, средства которые предприятие может с наибольшей уверенностью инвестировать на долгосрочной основе и подвергнуть наибольшему риску.