Операционно-кассовая работа в банке

Содержание практики по изучению операционно-кассовой работы вклю­чает ознакомление студентов с деятельностью коммерческих банков по осуществлению денежных расчетов и платежей в народном хозяйстве, по организации и прогнозированию кассовых оборотов и организации кассовой работы в кредитных учреждениях.

За период практики студенты должны ознакомиться с экономическим содержанием операций по расчетному обслуживанию клиентов, отражаемых по их счетам, их документальным оформлением и порядком учета. При этом должны быть приобретены навыки оформления и учета операций при расчетах за товары и услуги (при различных формах безналичных расчетов), по выдаче и приему наличных денег, по платежам в бюджет, ссудным и факторинговым операциям.

Одновременно студент знакомится о порядком ведения записей по счетам клиентов, с их кодификацией и расшифровкой.

I. Изучить организацию расчетного механизма и систему платежей предприятий, организаций и банков:

· принимать участие в заключении договоров о расчетно-кассовом обслуживании клиентов;

· открывать расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и другие счета;

· принимать документы от клиентов, проверять их законность, пра­вильность оформления, возможность осуществления той или иной операции;

· производить оплату платежных поручений, платежных требований-поручений за товары и услуги, по платежам в бюджет и другим перечислениям;

· производить оплату документов из картотеки № I, 2, начислять пени за просроченные платежи;

· производить оформление документов по приему и выдаче наличных денег, проводить в конце дня сверки оборотов с кассой;

· оформлять выставление аккредитивов;

· проверять правильность оформления документов, поступивших из кредитного отдела, выписывать мемориальные ордера для учета ссуды и оприходовать обязательства-поручения по ссудам;

· проводить погашение всех видов ссуд;

· проводить операции с ценными бумагами;

· начислять проценты по депозитным и сберегательным вкладам;

· осуществлять описание сумм со счетов по вкладам по безналичным расчетам населения с торговыми, коммунальными и другими пред­приятиями;

· производить прием платежей клиентов наличными в различные государственные и общественные организации;

· осуществлять выплату пенсии и пособий граждан;

· заключать операции за день, производить необходимые подсчеты, сверять аналитический учет с синтетическим.

Кроме того, студенты должны изучить порядок организации меж­банковских расчетов: через расчетно-кассовые центры (РКЦ) Центрального банка РФ по корреспондентским счетам, открываемым банками друг у друга на основе межбанковских соглашений.

Одновременно студенты должны ознакомиться с теми передовыми методами совершенствования расчетного механизма, которые применяются в банке прохождения практики: внедрением электронной системы платежей (расчеты в режиме реального времени), системой клиринговых расчетов, использованием пластиковых карточек и т.д.

2. Изучить организацию кассовых оборотов и кассовую работу в уч­реждениях банков:

· участвовать в рассмотрении материалов, на основании которых составляются прогнозы кассовых оборотов: кассовые заявки хозорганов, отчетные данные о кассовых оборотах за предыдущие периоды, расчеты по изменению денежных доходов и расходов населения и др.;

· изучить порядок составления приходной и расчетной частей прогноза кассовых оборотов, расчета эмиссионного результата на предстоящий квартал и график подкреплении, операционной кассы банка;

· изучить порядок регулирования операционной кассы коммерческого банка, организации взаимоотношений банка с расчетно-кассовым центром (РКЦ);

· осуществлять расчеты лимита остатка наличных денег в кассах предприятии и организации;

· участвовать в составлении календарной выплаты заработной платы;

· произвести проверку соблюдения кассовой дисциплины на одном из предприятий;

· изучить работу операционных касс: приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних, разменных и касс пересчета наличных денег;

· овладеть навыками работы с кассовыми документами (объявлениями на взнос наличными, квитанциями, приходными и расходными кассовыми ордерами, денежными чеками и др.);

· ознакомиться с организацией приема денежной, выручки от инкассаторов;

· изучить порядок учета кассовых операций в банках;

· участвовать в подготовке вопросов о мероприятиях по улучшению организации денежного обращения.