Тема 10. Налоговое право РФ

1. Понятие налога, сбора. Функции налогов и сборов. Принципы их установления и взимания.

2. Система налогов и сборов РФ: понятие, состав. Значение деления законодателем налогов и сборов на виды. Основания классификации налогов и сборов.

3. Понятие налогового права РФ. Его место в системе отечественного права.

4. Источники налогового права: понятие, виды. Законодательство о налогах и сборах: понятие, значение, место в системе источников налогового права. Краткая характеристика НК РФ.

Специальные налоговые режимы: понятие, особенности установления и введения.

5. Основные элементы налогообложения как обязательная часть акта (о конкретном налоге) законодательства о налогах и сборах: состав, понятие, краткая характеристика.

6. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, содержание, основания классификации (виды).

7. Налогоплательщики: понятие, виды, основные права и обязанности. Особенности правового статуса налогоплательщиков организаций. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

8. Права и обязанности налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.

9. Характеристика правового положения других субъектов налоговых правоотношений.

10. Налоговый контроль: понятие и формы. Акт налоговой проверки.

11. Налоговые правонарушения: понятие, признаки. Формы вины. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Давность привлечения к налоговой ответственности.

12. Виды налоговых правонарушений, их краткая характеристика.

13. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

14. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

15. Налоговые санкции. Порядок их применения. Давность взыскания налоговых санкций.

16. Характеристика порядка взимания (т.е. основных элементов налогообложения) отдельных налогов:

— налога на добавленную стоимость;

— акцизов;

— налога на прибыль организаций;

— налога на доходы физических лиц;

— единого социального налога;

— налогов на имущество физических лиц;

— других (по выбору преподавателя) налогов.