Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Книга валових доходів по МПП «промінь «за звітний квартал (витяг), грн
| № | Назва отримувача товару (покупця) | Борг на початок періоду (без ПДВ) | Господарська операція | Борг на кінець періоду (без ПДВ) | |||||||||
| дебет(борг продавців) | кредит(борг МПП «Промінь») | дата | зміст операції (без ПДВ) | сума (з ПДВ) | податок на прибуток | ПДВ | дебет(борг продавців) | кредит(борг МПП «Промінь») | |||||
| відвантажено товар, ОФ (дебет) | закриття заборгованості (кредит) | ВД | ВВ | ПЗ | ПК | ||||||||
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 8 | 9 | 10 | 12 | 13 | 14 | |||
| ВАТ «Світло» | — | 10.01 | — | 30 000 | 36 000 | 21 000 | — | — | — | 21 000 | |||
| ВАТ «Світло» | — | 20.01 | — | 18000 | |||||||||
| ВАТ «Світло» | — | 18 000 | 15.02 | — | — | — | — | 22 000 | |||||
| ВАТ «Світло» | — | 22 000 | 03.03 | 50 000 | — | 60 000 | 28 000 | — | — | 28000 | — | ||
| ВАТ «Світло» | 28 000 | — | 30.03 | — | — | — | 30 000 | — | |||||
| Підсумок граф | 37 000 | X | 55 000 | 34 000 | 106 800 | 55 000 | — | — | 58 000 |
1ВД = [(61 000 - 37 000)- (61 000 - 58 000) + 34 000] = 55 000.
Додаток 18
ВІДОМІСТЬ ПОДАТКОВОГО ОБЛІКУ ТА НАРАХУВАННЯ АМОРТИЗАЦІЇ ПО МПП «ПРОМІНЬ»
| Найменування | Балансова вартість на початок кварталу | Норми амортизації | Сума амортизації | Витрати на поліпшення та збільшення ОФ | Витрати на зменшення ОФ | Балансова вартість на кінець кварталу | ||||||
| за норма ми до 01.01.04 | за норма ми після 01.01.04 | до 01.01.04 р. | після 01.01.04 р. | разом | в т. ч. | продаж | вибуття | за норма ми до 01.01.04 | за нормами після 01.01.04 | |||
| На ОФ* | На ВВ | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 8 | 10 | 11 | 12=2-6 + + 8-10 | 13 | |||
| Будинок адмінцентру | 58 000 | — | 1,25 | 2,0 | 16 937 | 15 000 | — | — | 59 212 | — | ||
| Вантажний майданчик | — | 1,25 | 2,0 | — | — | — | — | |||||
| Будинок котельної | 10 000 | — | 1,25 | 2,0 | — | — | — | 10 209 | — | |||
| Група 1 | 70 000 | — | X | X | 17 337 | 15 000 | — | — | — | |||
| Група 2 | 50 000 | — | 6,25 | 17 670 | 17 670 | — | — | — | 58545** | |||
| Група 3 | - | — | 3,75 | 6,0 | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Група 4 | 30 000 | — | 15,0 | 15,0 | — | — | 23 493 | — | ||||
| Разом ОФ | 150 000 | — | X | X | 36000 | 21 000*** | 15 000 | — | 153 500 |
* Податковий облік розподілу ремонтних робіт проведено без врахування змін, внесених Законом України від 25.03.2005 р. № 2505-1V до спеціальних правил п. 22.2 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств».
** 58 545 = 50 000 - 3125 + 10 000 + 1670 (50 000 • 0,0334). 5000 /150 000 = 0,0334 17 670 = 10 000 + 6000 + 1670.
*** [16000 + 5000 (1937 + 66 + 334 + 1670 + 993)].
Додаток 19
ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК МПП «ПРОМІНЬ» ЗА ЗВІТНИЙ КВАРТАЛ (витяг)*
| Показники | Код рядка | Сума |
| Валовий дохід від усіх видів діяльності, у т. ч.: | 78 000 | |
| доходи від продажу товарів (робіт, послуг) | 01.1 | 55 000 |
| приріст балансової вартості запасів | 01.2К1 | 20 000 |
| прибуток від операцій зцінними паперами, фондовими та товарними деривативами | 01.4КЗ | |
| Коригування валових доходів, у т. ч.: | -2000 | |
| зміна суми компенсації вартості товарів (робіт) | 02.1 | -2000 |
| Скоригований валовий дохід | 76 000 | |
| Валові витрати, ут. ч.: | 50 600 | |
| витрати на придбання товарів (робіт, послуг) | 04.1 | 16 000 |
| витрати на оплату праці | 04.3 | 10 000 |
| сума страхового збору (внесків) до фондів ДЗС | 04.4 | |
| сума податків, зборів (обов'язкових платежів) | 04.6Р2 | |
| витрати на поліпшення основних фондів та нафтогазових свердловин | 04.10К1 | 15 000 |
| Скориговані валові витрати | 50 600 | |
| Сума амортизаційних відрахувань | 07К1 | |
| Об'єкт оподаткування позитивний (+) від'ємний (-) | +16 900 | |
| Прибуток, що підлягає оподаткуванню, у т. ч.: (08- 09- 10) | +16 900 | |
| за базовою ставкою | 11.1 | -,-16 900 |
| нарахована сума податку, у т. ч.: | ||
| за базовою ставкою | 12.1 | |
| податкове зобов'язання звітного періоду (12 - 13) | ||
| Сума податку до сплати (позитивне зн. 14 - 15-16) |
- Для зручності наведені окремі рядки податкової декларації МПП «Промінь», по яких існують дані для заповнення
Date: 2015-07-17; view: 291; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА... |