Сущность и классификация видов страхования имущества юридических лиц

В настоящее время страхование является наиболее динамично развивающимся финансовым институтом экономики. Рыночные отношения послужили толчком для появления новых видов страховой деятельности в России, развития форм и методов организации страховой деятельности. Однако страхование принадлежит к числу наиболее устойчивых форм общественной жизни. [6]

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства. [13]

Потребность в страховании появляется тогда, когда мы испытываем страх за дальнейшую судьбу успешно функционирующего предприятия, осуществленной финансовой операции, внедрения нового оборудования и во многих других случаях. При этом страхование, как средство защиты от неожиданных убытков, может выступать в форме распределения возможного ущерба на большее число участников или как заранее предусмотренные плановые действия, направленные на предупреждение негативного влияния на объекты случайных воздействий. Современный процесс производства, распределения, обмена протекает в условиях противоречий между природой и человеком, между отдельными предприятиями, руководителем организации и трудовым коллективом. Именно они являются объективной основой наступления неблагоприятных событий в виде крупных естественных и искусственных катастроф, кризисных явлений, военных и национальных конфликтов, радиоактивных заражений, затрагивающих интересы отдельных предпринимателей и граждан и находящих проявление в разнообразных формах — банкротствах, забастовках, неплатежах, разглашениях коммерческой тайны и др.

Большинство из перечисленных противоречий разрешается планомерным и мирным путем — посредством строительства дамб и плотин для защиты от наводнений, создания политических союзов для защиты от непредсказуемых действий политиков, посредством прогнозирования и осуществления особых мер защиты. В то же время защититься от всех негативных воздействий нельзя хотя бы потому, что это не всегда эффективно, так как затраты по созданию средств защиты могут значительно превышать сумму возможного ущерба. Например, нецелесообразно производить вакцинацию населения в периоды отсутствия надежного прогноза о предстоящей эпидемии гриппа. Предприниматель может, к примеру, считать, что ущерб от несвоевременной оплаты для него, скорее всего, несущественен, если неплатежи составляют небольшую долю от объема продаж в стоимостном выражении, и в связи с этим он не будет предпринимать серьезных мер, направленных на защиту от возможных неплатежей.

Экономическая категория страховой защиты заключается в предотвращении ущерба от влияния случайных неблагоприятных воздействий, возникающих в процессе распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг, а также между людьми и природой.

Специфичность этой экономической категории определяется рядом признаков:

- случайным характером неблагоприятных воздействий;

- существенностью наносимого ущерба;

- необходимостью и целесообразностью защиты.

Неблагоприятные воздействия носят случайный характер, так как неизвестны точные сроки их наступления, сила влияния, направление действия, возможные последствия, неизвестен характер распределенных во времени убытков. Учитывая эти обстоятельства, следует признать, что защита от таких воздействий может быть в отдельных случаях очень сложной, дорогостоящей и неэффективной.

В рыночных условиях страхование выполняет важные функции, связанные: [15, c 256]

-с разработкой технических, организационных и экономических мероприятий, направленных на снижение возможного ущерба: данная функция реализуется путем создания и реализации специальных программ по борьбе с рисками;

-осуществлением предупредительных мероприятий, направленных на снижение негативного влияния неблагоприятных воздействий: вакцинация населения, проведение противопожарных мероприятий, инвестиции в природоохранные мероприятия и др.;

-аккумулированием и эффективным использованием средств по возмещению убытков (весь страховой бизнес построен на этой идее);

-решением социальных задач в обществе (медицинское страхование, пенсионное страхование и т.п.);

-обеспечением надежности функционирования предприятий, защитой их от банкротства: эта функция реализуется путем страхования важнейших рисков, в том числе от банкротства предприятий;

-регулированием рыночных отношений в направлении их стабилизации: данная функция реализуется, к примеру, путем фиксации цен в биржевых контрактах на будущий период, путем страхования вкладов населения;

-контролем за страховыми организациями со стороны государства: государственное регулирование страховой деятельности осуществляется органами государственного надзора Российской Федерации.

Страхование имущества в Российской Федерации — отрасль страхования, где объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах.

Под имуществом понимается совокупность материальных ценностей и вещей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят также деньги, ценные бумаги и имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц. [15, c 504]

Для того чтобы провести страхование, необходимо это имущество классифицировать на основе главных признаков. Прежде всего, в зависимости от того, кто является страхователем. По этому признаку выделяют две подотрасли страхования имущества: страхование имущества юридических лиц (производственное имущество) и страхование имущества физических лиц (личного имущества граждан). [9, c 136]

Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (физического или юридического лица), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. [19, c 212]

Различают выборочное страхование, когда со страхователем заключают договор страхования части имущества (только здания, отдельные объекты, машины, оборудование и т.п.) и сплошное - охватывающее все имеющееся имущество.

Исторические корни имущественного страхования и наиболее крупные группы рисков: огневое страхование и морское страхование.

В ХХ веке добавляется: гражданская ответственность, Авиа-космические риски.

Основные направления имущественного страхования:

1. Огневое страхование; имущество юридических лиц; домашнее имущество (имущество ф.л.).

2. Страхование СМР и СМД: страхование строительной деятельности; страхование монтажной деятельности.

3. Морское страхование: КАСКО; карго; фрахт; ответственность перевозчика и судовладельца; общая авария.

4. Страхование грузов и перевозок: страхование грузов; ИНКОТЕРМС; мультимодальные перевозки; страхование ответственности перевозчика и экспедитора.

5. Автотранспортное страхование: АвтоКАСКО и спецтехника; автогражданская ответственность и Зеленая карта.

6. Авиа-космическое страхование; авиационное страхование; космическое страхование.

7. Страхование иных видов ответственности; ответственность ОПО (предприятий, эксплуатирующих источники повышенной опасности); ответственность товаропроизводителя (производителя товаров, работ, услуг за качество продукции); ответственность работодателя (предприятия); «профессиональная» ответственность; страхование ответственности туроператоров; ответственность в сфере частной жизни.

8. Сельскохозяйственное страхование и страхование лесов; страхование урожаев; страхование животных.

В Российской Федерации почти все названные виды страхования проводятся в добровольной форме. Единственное исключение — обязательное страхование государственных строений, сданных в аренду или иной вид пользования.