Тема 7. Облік розрахунків з підзвітними особами

Самостійна робота

Встановити організацію «Сокіл» основною.

Вправа 7.18. 21 січня одержано грошові кошти в сумі 6000 грн. в касу з поточного рахунку. Вказати статтю руху грошових коштів та призначення грошових коштів.

Вправа 7.19. 21 січня видано з каси підзвітній особі Абакумову О.С.:

ü На господарські потреби 5200 грн. Вказати статтю грошових коштів (на господарські потреби) та призначення грошових коштів (покупка товарів).

Вправа 7.20. 21 січня відобразити оплату підзвітною особою Абакумовим О.С. заборгованості перед постачальником ТОВ «Беста» за договором 03/05 у сумі 5000 грн. за раніше отримані ТМЦ та інформацію про ТМЦ (канцтовари), що придбані на основний склад підзвітною особою у ТОВ «Беста» (договір 03/05):

ü Степлер (додати до групи «Канцтовари») – 2 шт. по 27 грн. (ціна без ПДВ)

ü Ручка гелева – 10 шт. по 7,2 грн. (ціна без ПДВ)

ü Маркери – 8 шт. по 5,5 грн. (ціна без ПДВ).

Самоконтроль: підсумкова сума на закладці «Товари» 170 (без ПДВ), 34 грн. (ПДВ), 204 грн. (всього з ПДВ).

Вправа 7.21. Заповнити податкову накладну, отриману від постачальника ТОВ «Беста» разом з прибутковою накладною від 21 січня. Номер податкової накладної - 48. Проводка: Д6412 К6442 – 34 грн.

Вправа 7.22. 21 січня відобразити повернення з каси підзвітній особі Абакумову О.С. перевитрату підзвітних сум (суму визначити самостійно). Вказати статтю руху грошових коштів (на господарські потреби) та призначення грошових коштів (покупка товарів).

Вправа 7.23. До довідника «Контрагенти» до групи «Підзвітні особи» додати елемент «Хромченко Ольга Семенівна» (фізична особа) та вказати для неї банківський рахунок 74743000400 у АКБ «Альянс», м. Київ, МФО 300119, найменування - Поточний в АКБ «АЛЬЯНС» (Хромченко). Вид договору – інше, складний облік ПДВ – ні.

Вправа 7.24. Створити для організації новий банківський поточний рахунок в АКБ «АЛЬЯНС» 33333999999 в грн. Найменування – Корпоративна картка.

Вправа 7.25. 21 січня відобразити переказ з основного рахунку організації на рахунок «Корпоративна картка» 300 грн. Вказати статтю руху грошових коштів.

Вправа 7.26. 21 січня відобразити перерахування грошових коштів на рахунок (74743000400) підзвітної особи Хромченко О.С. з корпоративної картки (номер 33333999999) 300 грн. Стаття руху грошових коштів – на відрядження.

Вправа 7.27. 22 січня оформити Звіт про використання коштів наданих на відрядження або під звіт, в якому вказати:

- суму виданих грошових коштів.

- суму добових (180 грн. за день відрядження 21.01, витрати списати на 92 рахунок, підрозділ «Адміністрація», стаття витрат – Витрати на відрядження адміністрації (АВ). Податкове призначення витрат – Госп. д-ть).

- підтверджені документами витрати - Залізничні квитки (квитки на електропоїзд – Київ-Ірпінь; Ірпінь-Київ). Сума – 100 грн. (без ПДВ). %ПДВ – 20%. Контрагент – Укрзалізниця, додати договір «Договір 10/15», рахунок витрат – 92. Вказати аналітику - підрозділ і статтю витрат «Витрати на відрядження адміністрації (АВ)». Податкове призначення витрат – Госп. д-ть. Рахунок ПДВ – 6442. Податкове призначення ПДВ – Опод. ПДВ.

Вправа 7.28. Заповнити податкову накладну від 22.01 з видом операції «Інше (товарний чек і т.п.). Вид документу – Транспортний квиток. Проводка: Д6412 К6442 – 20 грн.

Вправа 7.29. 22 січня відобразити повернення з каси до банкугрошових коштів (суму визначити самостійно), враховуючи ліміт каси – 100 грн. Вказати статтю руху грошових коштів (Банк-каса) та призначення ГК (Інше).

Вправа 7.30. Проаналізувати залишки і рух грошових коштів в касі (Журнал реєстрації прибуткових та видаткових ордерів (КО-3а)) за січень.

Вправа 7.31. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість по рахунку

Проаналізувати залишки і рух грошових коштів за січень за статтями по рахунку 301 «Каса в національній валюті», рух грошових коштів в розрізі банківських рахунків по рахунку 311 і розрахунки з підзвітними особами по рахунку 3721.

Вправа 7.32. Перевірити залишки і обороти по бухгалтерських рахунках за січень.

Контрольні запитання:

1. Дати інформаційну структуру задач по касових операціях і розрахунках з підзвітною особою.

2. Дати перелік і структуру довідників, які використовуються з обліку розрахунках з підзвітною особою в системі 1С:Підприємство.

3. Які способи і документи використовують для формування розрахунків з підзвітною особою в 1С: Бухгалтерія?

4. Який порядок формування і проведення документів по розрахунках з підзвітною особою?

5. Як і де в системі 1С: Бухгалтерія зберігаються і формуються бухгалтерські записи і документи по розрахунках з підзвітною особою?

6. Які вихідні регістри по розрахунках з підзвітною особою і як вони формуються в системі 1С:Бухгалтерія?