Частина 1. Облік касових операцій

Самостійна робота

Встановити організацію «Сокіл» основною.

Вправа 6.16. 17 січня одержано грошові кошти в сумі 1000 грн. в касу з поточного рахунку. Вказати статтю руху грошових коштів та призначення ГК (інше).

Вправа 6.17. 17 січня видано з каси транспортній організації ВАТ«Транссервіс» 600 грн. в погашення заборгованості за транспортні послуги. Вказати відповідну статтю руху грошових коштів та призначення ГК (покупка товарів). Проаналізувати результат проведення документу.

Вправа 6.18. 17 січня надійшловід покупця ТОВ «Дельта» в касу організації 5000 грн. 00 коп. в оплату за реалізовані йому ТМЦ. Вказати відповідну статтю руху грошових коштів та призначення ГК (реалізація товарів). Проаналізувати результат проведення документу.

Вправа 6.19. 17 січня внесено залишок готівки в банк з каси – суму визначити самостійно. Для цього необхідно проаналізувати залишки станом на 17 січня по рахунку 301 «Каса» і врахувати встановлений для підприємства ліміт каси – 100 грн. Вказати відповідну статтю руху грошових коштів та призначення ГК (інше).

Самоконтроль.

Вправа 6.20. 21 січня одержано грошові кошти в сумі 1700 грн. в касу з поточного рахунку. Вказати статтю руху грошових коштів та призначення ГК (інше).

Вправа 6.21. 21 січня видано з каси постачальникові ТОВ «Сувенір» 1662 грн. в погашення заборгованості за одержані товари. Вказати відповідну статтю руху грошових коштів та призначення ГК (покупка товарів).

Вправа 6.22. 21 січня надійшловід покупця ТОВ «Любава» в касу організації 9000 грн. 00 коп. в оплату за реалізовані йому ТМЦ. Вказати відповідну статтю руху грошових коштів та призначення ГК (реалізація товарів).

Вправа 6.23. 21 січня внесено залишок готівки до банку з каси – суму визначити самостійно. Для цього необхідно проаналізувати залишки станом на 21 січня по рахунку 301 «Каса» і врахувати встановлений для підприємства ліміт каси – 100 грн. Вказати відповідну статтю руху грошових коштів та призначення ГК (інше).

Самоконтроль: залишок по рахунку 301 станом на 21 січня – 100 грн.

Вправа 6.24. Скласти звіт «Касова книга» і проаналізувати інформацію про рух грошових коштів в касі за період 01.01-21.01.

Вправа 6.25. Проаналізувати рух грошових коштів в касі (рахунок 301) в розрізі статей руху грошових коштів за січень.