Организационно-юридическая структура проекта

С целью реализации проекта, описанного в бизнес-плане, было создано и зарегистрировано юридическое лицо в форме Общества с ограниченной ответственностью – ООО «VAVAS». Выбор указанной организационно-правовой формы продиктован, во-первых, относительно не сложным процессом регистрации (с точки зрения необходимого пакета документов, сроков регистрации, её стоимости), во-вторых, значительно упрощенной системой управления обществом, в-третьих, структурой и размером первоначального уставного капитала.

Уставный капитал общества составляет 10 000 руб. и сформирован за счет вкладов его учредителей. Учредителем ООО «VAVAS» являются:

Вклад учредителя внесен в денежной форме на открытый накопительный (временный) счет и на момент начала функционирования Общества полностью оплачен.

Для того чтобы зарегистрировать юридическое лицо, в Межрайонную ИФНС России № 23 по Красноярскому краю Генеральным директором были представлены следующие документы:

· Устав Общества в одном экземпляре (впоследствии, для получения юридическим лицом копии Устава Межрайонной ИФНС был внесен платеж в размере 200 руб.);

· нотариально заверенное Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме 11001;

· Протокол Общего собрания Общества с ограниченной ответственностью «VAVAS» в одном экземпляре;

· оригинал квитанции об уплате государственной пошлины в размере 2000 руб (ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).

Через пять рабочих дней ООО «» было зарегистрировано и получен следующий пакет документов:

· Свидетельство о внесении в Государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ);

· Свидетельство о постановке на налоговый учет (присвоение ИНН и КПП);

· Выписка из ЕГРЮЛ;

· Письмо Государственного комитета статистики о присвоении кодов статистики;

· извещение о постановке на учет в Пенсионном фонде, а также в Фондах медицинского и социального страхования.

Для того чтобы юридическое лицо могло осуществлять свою деятельность, ему по законодательству необходимо иметь расчетный счет. ООО «VAVAS» был открыт расчетный счет в Восточно-Сибирском банке Сбербанка России. Стоимость открытия счета составила 1500 руб. Также Обществом была приобретена печать в печатной типографии ТП-Исток за 400 руб.

Следует отметить, что осуществление деятельности ООО «VAVAS» невозможно без соответствующих разрешений территориального органа Государственного пожарного надзора. Для получения соответствующих разрешений ООО «VAVAS» был заключен договор с юридической фирмой г. Красноярска Bestlink. Общая сумма договора составила 10000 руб.

Для получения заключения органа пожарного надзора был собран следующий пакет документов:

· нотариальная копия Устава;

· нотариальная копия свидетельства ОГРН;

· нотариальная копия свидетельства ИНН;

· нотариальная копия кодов Государственного комитета статистики;

· банковские реквизиты, юридический и фактический адреса, телефон;

· нотариальная копия договора аренды и свидетельства от собственника.

После получения лицензии и соответствующих заключений, а также выполнения иных требований законодательства ООО «VAVAS» может осуществлять деятельность по производству изделий из дерева (а именно палочек для еды и зубочисток).

Налоговое планирование и налоговые платежи

Согласно Налоговому кодексу РФ, деятельность, осуществляемая ООО «VAVAS» подпадает под налогообложение по упрощенной системе (было подано заявление в ИФНС №23 на постановку на УСНО Доходы-Расходы 15%).

Это освобождает организацию от уплаты следующих налогов:

- НДС;

- налога на прибыль;

- имущественного налога;

- ЕСН.

В этой связи организацией будут уплачиваться следующие виды налогов:

- единый налог в размере 15% от величины доходов за вычетом расходов по реализации алкогольной продукции;

- налог на доходы физических лиц в размере 9% от начисленных учредителям дивидендов;

- отчисления в Пенсионный фонд в размере 14% от начисленной заработной платы;

- отчисления в Фонд социального страхования на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 1.4% от начисленной заработной платы.

Производственный план

Технологический процесс

Сырье для зубочисток и палочек для еды самое простое – бревна сибирской березы. Преображение полена начинается с отделения коры, которая не годится для изготовления зубочисток, но не пропадает зря: ее используют для обогрева помещений в качестве топлива.

Полено обрабатывается на станке дважды. В результате чего приобретает форму правильного цилиндра, удобную для дальнейшей обработки. Специальный лущильный станок разворачивает полено как бумажный свиток, разрезая древесину острыми ножами на тонкие слои. Чтобы резать дерево, лезвия должны быть острыми как бритва. В дальнейшем эти же лезвия будут использованы для нарезки этих лент на зубочистки.
Начинается следующая стадия обработки. Нарезанные ленты сматываются в рулоны-заготовки. Заготовки – свернутые в рулоны полосы вручную заряжают в станок, который автоматически разматывает рулоны и нарезает полосы на маленькие палочки одинакового размера. Палочки сыпятся непрерывным потоком. Ножи работают с огромной скоростью. За минуту они опускаются более двух тысяч раз, производя более десяти тысяч будущих зубочисток.
Палочки по желобу падают в контейнер. На этой стадии древесина еще мягкая, чтобы она затвердела, ее нужно сушить несколько часов в сушильной камере при температуре более ста градусов Цельсия. После просушки зубочистки попадают в профилирующий станок для придания формы палочкам.
Затем они поступают на размерный станок для определения размера и длины, который отделяет сломанные зубочистки. Затем зубочистки подаются в полировочно-шлифовальный автомат, где за несколько часов под действием трения и талька их поверхность становится идеально гладкой.
Остальные подаются в бак антисептической обработки, который тоже отделяет брак. Бак антисептической обработки подает зубочистки на два конвейера. Барабаны на концах конвейера распределяют поток по автоматическим упаковщикам.

Машина складывает зубочистки в стопки. Затем она складывает коробочки. Автомат-упаковщик настроен так, чтобы укладывать определенное количество зубочисток в каждую коробку. Зубочистки заворачиваются в бумагу для поставки в пункты общественного питания. Машина автоматически сворачивает, нарезает и заклеивает бумагу.

Все процессы контролируются компьютером, который является свободно программируемым. Программное обеспечение производства позволяет настраивать работу каждого элемента производственной цепочки. Регулировка размеров, скорости, подачи, редактирование полиграфической печати на упаковках продукции. Все оборудование настраивается механиком и в процессе производства находится под четким контролем.

Характеристики оборудования

Ошкуриватель

Общая энергетика: 27 кВт

Вес основного агрегата тонн, 7500 кг

Высота основного агрегата: 4000 мм.

Длина основного агрегата: 6000 мм.

Ширина основного агрегата: 2850 мм.

Пила для брёвен

Общая энергетика - 10 кВт

Вес основного агрегата: 109 – 800 кг

Вес основного агрегата: 109 – 800 кг

Длина: 109 – 3500мм

Ширина: 109 – 760мм

Высота: 109 – 1200 мм

Ножеточильный станок

Энергетика – 0.37 кВт.

Вес – 65 кг.

Длина – 750 мм.

Ширина – 500 мм.

Высота – 850 мм.

Станок для нарезания дерева на пластины

Энергетика - 0.55 4.0×2 1.12 кВт

Вес - 260 кг

Длина - 1300 мм

Ширина - 700 мм

Высота - 1050 мм

Станок придания формы палочкам

Энергетика - 1.1 0.75×4 3,7 кВт

Вес - 520 кг

Длина - 2200 мм

Ширина - 850 мм

Высота - 1380 мм

Станок для определения размера длины

Энергетика - 0.75 кВт

Вес - 80 кг

Длина - 1400 мм

Ширина - 660 мм

Высота - 880 мм

Сушильная камера

Энергетика - 2кВт

Вес - 540 кг

Длина - 700 мм

Ширина - 2 000мм

Высота - 2000мм

Шлифовальный станок

Энергетика - 2.2 кВт

Вес - 300 кг

Длина - 2150 мм

Ширина - 1000 мм

Высота - 850 мм

Станок для определения размера длины

Энергетика - 0.75 кВт

Вес - 80 кг

Длина - 1400 мм

Ширина - 660 мм

Высота - 880 мм

Бак антисептической обработки

Энергетика - 2 кВт

Вес - 800кг

Длина - 1200мм

Ширина - 1200мм

Высота - 2000мм

Упаковочная машина

Энергетика - 0.45 кВт

Вес - 100 кг

Длина - 1500 мм

Ширина - 600 мм

Высота - 1300 мм

Организационный план

Поставки сырья

Входящим сырьем для производства конечной продукции являются 4 вида продукции:

1. кругляк (сибирская береза) ГОСТ 9462-88

Поставщик - ООО "КрасСибЛес"

Адрес: 660075, г. Красноярск, ул. Железнодорожников, д. 17

2. бумага

Поставщик - Красноярский ЦБК

Адрес: г. Красноярск, ул. 26 Бакинских комиссаров, 8

3. краска

Поставщик - ЗАО "РОССТАР"

Адрес: Красноярск, ул. Шахтеров, д.45

4. картон

Поставщик - Красноярский ЦБК

Адрес: г. Красноярск, ул. 26 Бакинских комиссаров, 8

Условия контрактов:

1. срок – 1 год с правом пролонгирования;

2. условия оплаты – рассрочка платежа: первоначальный взнос - 60% от общей суммы контракта, 40% - последующая оплата в следующем за поставкой сырья месяцем;

3. поставка осуществляется один раз в два месяца;

4. проверка качества товара осуществляется в момент передачи сырья на территории предприятия-потребителя.

Поставки сырья осуществляются согласно следующим принципам:

1. Простота коммуникации с контрагентом.

2. Фирма в состоянии поставлять требуемый объем сырья с требуемыми характеристиками.

3. Цена сырья самая низкая из возможных вариантов.

Цены на сырье для производства и нормы расхода сырья представлены в таблицах ниже:

Таблица 1. Стоимость сырья

Таблица 2. Норма расхода сырья по видам продукции

Сбыт продукции

Сбыт продукции осуществляется через дистрибьютора ООО «Экспресс». Был рассмотрен вариант прямых поставок зубочисток и палочек для еды пунктам общественного питания, но, учитывая тот факт, что нашим потребителям выгоднее осуществлять комплексные поставки расходных материалов, был заключен долгосрочный контракт с крупнейшим дистрибьютором на территории Красноярского края ООО «Экспресс».

Условия контракта:

5. срок – 5 лет с правом пролонгирования;

6. условия оплаты – единоразовый платеж без рассрочки платежа;

7. поставка осуществляется один раз в конце каждого месяца;

8. расходы по транспортировке несет ООО «Экспресс»;

9. ООО «Экспресс» предоставляет ежегодные отчеты о состоянии и прогнозируемой динамике рынка общественного питания Красноярского края.

Это позволяет решить следующие проблемы:

1. Транспортировка продукции до конечного потребителя.

- из-за этого отпадает потребность в организации транспортного цеха или привлечения сторонних перевозчиков.

2. Выход на конечного потребителя, продвижение продукции

- отпадает потребность в организации маркетингового отдела, произведения работ по продаже и продвижению товара.

3. Сбор информации о рынке

- отсутствие потребности в проведении собственных аналитических исследования о состоянии и динамике рынка общественного питания, представители которого являются нашими конечными потребителями.

Кроме того, не исключается возможность расширения масштабов политики сбыта путем привлечения дополнительных дистрибьюторов, оперирующих на территории Красноярского края (например, ООО «Конкурент»), вследствие увеличения объемов производства и положительной динамики рынка общественного питания.

Использование площадей

Предприятие по производству зубочисток, палочек для еды ООО "VAVAS" занимает помещения общей площадью 400 кв.м. в здании, находящемся в районе г. Красноярска по адресу:

г. Красноярск, Ленинский р-н, ул. Семафорная, 491

Информация о здании

· Тип здания: Производственно-складской комплекс

· Год постройки: 2007

· Этажей в здании: 1

· Общая площадь здания: 11600 кв. м

· Наличие систем автоматизации здания

· Высота потолков 13 м. Нагрузка на пол от 4 до 5 тонн/кв.м.

· Температура от 0 до 20 C.

Система коммуникаций

· Cобственная бойлерная

· Электроснабжение: 10000 кВт

· Современная система вентиляции и кондиционирования

· Водоснабжение

· Канализация

· Неограниченное количество телефонных линий

· Оптико-волоконные телекоммуникации

Инфраструктура

· Парковка Открытая (неохраняемая, бесплатная)

· Безопасность

· Круглосуточная охрана

· Противопожарная сигнализация

· Система видеонаблюдения

· Система охранной сигнализации

Предприятие арендует данные площади у собственника на основании долгосрочного договора сроком на 5 лет. Согласно условиям договора, ООО "VAVAS" имеет возможность возобновить договор об аренде по истечении этого срока, т.е. продлить сроки предоставления данной услуги.

В указанном здании осуществляются все процессы, непосредственно связанные с деятельностью ООО "VAVAS": прием сырья и материалов, производство, складирование готовой продукции, а также управление процессами деятельности компании.

Планируется использование 100% площади. При этом производственные площади занимают 266 м² (66,5%), при этом линейка оборудования – 250 м², отдел обслуживания и технического обеспечения (склад для хранения сырья и материалов, склад готовой продукции) – 94 м² (23,5%), административные площади – 40 м² (10%).

Рисунок 1. Использование площадей предприятия

Бизнес-процессы

Организационная схема

Директор руководит всеми ключевыми процессами на предприятии. Ему напрямую подотчетны все штатные сотрудники предприятия, кроме конвейерщиков, которые подчиняются бригадиру.

Бухгалтер

В должностные обязанности бухгалтера входит ведение финансовый (бухгалтерский) учет, формирование и сдача налоговой и финансовой отчетности, оформление первичной документации согласно нормам законодательства, организация и ведение бухгалтерского архива.

Бригадир

Квалификационные требования: образование не ниже средне-специального по профильной деятельности (деревообработка), опыт работы на производстве не менее 3 лет.

Должностные инструкции включают контроль за работой оборудования, ответственность за заполнение табелей рабочего времени, контроль за соблюдением технологических процессов конвейерщиками, осуществляет контроль качества производимой продукции.

Конвейерщик

Квалификационные требования: образование не ниже средне-специального по профильной деятельности (деревообработка), опыт работы на производстве не обязателен.

Должностные инструкции включают частичный контроль за состоянием оборудования, соблюдением технологических процессов, визуальный контроль качества производимой продукции.

Кладовщик

Квалификационные требования: образование не ниже средне-специального, опыт работы приветствуется.

Должностные обязанности: приемка сырья, перемещение на склад. Перемещение сырья со склада в производство. Перемещение готовой продукции на склад. Контроль отгрузки товара дистрибьютору. Ответственность за сохранность товарно-материальных ценностей.

Механик

Требования к претенденту: образование не ниже высшего инженерного по специальности станкостроение.

Должностные обязанности: ответственен за техническое состояние оборудование, проведение технических работ, в том числе по повышению производительной мощности.

Уборщик

Требование: образование не ниже среднего

Обязанности: уборка производственных, административных и складских помещений.

Штатное расписание

На предприятии в течение 5 лет предполагается следующее штатное расписание:

Рабочая смена – 8 часов (с перерывом на обед – 1 час)

Рабочий день – 1 смена

Рабочая неделя – 5 дней

На предприятии в течение 5 лет планируется расчет оплаты труда по окладной системе. С каждым годом оклад основных производственных рабочих увеличивается пропорционально росту производительности труда.

Таблица 3. Расчет фонда оплаты в динамике по годам

Маркетинговый план

Анализ рынка

Рынок зубочисток появился после изобретения в 1872 году Силас Нобле и Дж. П. Кули первой машины для производства зубочисток (именно он установил стандарт, ставший в настоящее время универсальным: 2х2х65мм).

Высокая производительность линии по производству зубочисток определила историю развития рынка зубочисток.

Производительность линии по производству зубочисток определила характер рынка зубочисток. Данный рынок является олигополией, с большой долей импортируемой и производимой филиалами иностранных компаний продукцией.

Мировым лидером по производству зубочисток является компания Sisma изготавливающая серию под названием Samurai. В России данная фирма представлена преимущественно в европейской части.

На внутреннем рынке присутствуют 2 национальных и 3 местных производителя.

Конкурентным преимуществом компании на рынке Красноярска будет являться высокая производительность оборудования при узкой специализации производства, что позволит через политику низких цен захватить существенную долю рынка.

Для определения основных показателей рынка зубочисток и палочек для еды было проведено маркетинговое исследование на основе статистических и аналитических данных, источником которых явились преимущественно ранее проведенные аналитические исследования и обзоры, а также статистические данные из различных источников.

Годовой оборот на рынке зубочисток Красноярского края оценивается в более чем 65 млн шт. в физическом выражении и 5 349 000 рублей – в стоимостном.

Динамика рынка: на протяжении последних 3х лет рынок показывал стабильный рост, составляющий в среднем 4,7% в год.

Таблица 4. Основные показатели рынка зубочисток

*прогнозные данные

Рисунок 2. Динамика роста рынка зубочисток

Сегментирование

Основаниями для сегментирования рынка являются:

- цена товара

- структура спроса по разновидностям продукции

- структура спроса на продукцию

- географическое распределение спроса