Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Как управлять денежными средствами
|
|
В то время, как баланс описывает общее финансовое состояние предприятия, a P&L отражает его рентабельность, анализ и прогноз денежных потоков дают представление о положении предприятия с точки зрения денежных средств. Такое описание, как правило, представляет собой определенную проблему. В чем источник проблемы? Может быть, денежные средства - это несущественный атрибут текущих активов?
Истина, к которой все так привыкли, что и не замечают ее, заключается в том, что денежные средства - это кровь бизнеса, поддерживающая его деятельность. Бизнес может быть, в принципе, чрезвычайно прибыльным, но если он не поддерживается денежными средствами, он не сможет обеспечить необходимые расходы. А это будет досаждать и мешать работать людям. Поставщики прекратят поставки, работники будут увольняться. Банковские менеджеры будут так же ласковы, как дикие звери.
История бизнеса богата примерами предприятий, числившихся среди крупных и успешных, а затем исчезнувших из-за неудовлетворительного управления денежными средствами. Завтрашние прибыли никак не могут заменить деньги, необходимые сегодня.
Почему приходится подчеркивать такие, казалось бы, очевидные вещи? Потому что организации редко действуют на базе имеющихся денежных средств. В повседневной практике существует срок кредиторской (как долго мы оплачиваем поставки сырья, материалов и пр.) и дебиторской (как долго покупатели оплачивают нашу продукцию) задолженности. Если продолжительность кредиторской задолженности больше, чем продолжительность дебиторской, то управление денежными средствами осуществляется на здоровой основе. Если все идет хорошо, мы можем работать с отрицательным собственным оборотным капиталом, однако во многих предприятиях это невозможно в принципе.
Альтернативный вариант — когда продолжительность дебиторской задолженности больше кредиторской. Покупатели гораздо дольше оплачивают наш продукт, чем мы платим нашим поставщикам. Это опасная ситуация. Как мы обеспечим наши среднесрочные обязательства? Если мы будем поддерживать бизнес за счет овердрафта, то нам придется за это платить, и к тому же взять на себя дополнительный риск.
Date: 2016-11-17; view: 274; Нарушение авторских прав