Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Продолжение таблицы В.2 3 page
|
|
| Наименование изделий | Себестоимость единицы, р. | Изменение себестоимости в сравнении с предыдущим годом | Отклонение от плана, % | |||||
| Предыдущий год | Отчетный год | План | Факт | |||||
| План | факт | сумма, р. | % | сумма, р. | % | |||
| А | ||||||||
Таблица Е.10 – Анализ материальных затрат в себестоимость единицы изделия (на выпуск)
| Израсходованные материалы | Ед. изм. | Количество | Цена | Отклонение от плана за счет изменения | ||||||
| план | факт | план | факт | норм | цен | всего | ||||
| количество | сумма, р. | на единицу | сумма, р. | |||||||
| А | ||||||||||
Таблица Е.11 – Анализ затрат на основную заработную плату в себестоимости единицы изделия (на весь выпуск)
| Наименование видов работ | План | Факт | Отклонение (+,-) | ||||
| затраты труда по норме, ч | часовая оплата | затраты труда по норме, ч | часовая оплата | За счет | Всего | ||
| затрат труда по норме, ч | часовой оплаты | ||||||
| А | |||||||
Таблица Е.12 – Анализ косвенных расходов в себестоимости единицы изделия
| Статьи расхода | Расход на 1 изделие (на 1 тонну) | Отклонение от плана | ||||
| План | при плановом расходе и фактическом выпуске | Факт | всего | в том числе за счет изменения | ||
| количества изделий | суммы расходов | |||||
| А | ||||||
Приложение Ж
Таблица Ж.1 – Состав, структура, выполнение плана и динамика прибыли отчетного периода
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонение (+, -), тыс. р. | Темп роста, % | |||||
| сумма, тыс. р. | структура, % | план, тыс. р. | Фактически | выполнение плана, % | от плана | от предыдущего года | |||
| сумма, тыс. р. | структура, % | ||||||||
| А | |||||||||
| 1 Прибыль отчетного периода | |||||||||
| 1.1 Прибыль от реализации продукции, товаров, работ, услуг | |||||||||
| 1.2 Прибыль от текущей деятельности предприятия | |||||||||
| 1.3 Прибыль от инвестиционной деятельности предприятия | |||||||||
| 1.4 Прибыль от финансовой деятельности предприятия | |||||||||
| 1.5 Прибыль от иной деятельности предприятия |
Таблица Ж.2 – Исходная информация для анализа формирования прибыли от реализации продукции, товаров, работ, услуг и факторов ее изменения, тыс. р.
| Показатели | По плану | По плану на фактический объем реализации | Фактически | |||
| Формула | сумма | Формула | сумма | Формула | сумма | |
| А | ||||||
| 1 Выручка (нетто) от реализации продукции, товаров, работ, услуг |
 Цi0*Vi0
|
Цi0*Vi1
|
Цi1*Vi1
| |||
| 2 Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
Ci0*Vi0
|
Сi0*Vi1
|
Сi1*Vi1
| |||
| Продолжение таблицы Ж.2 | ||||||
| 3 Расходы на реализацию | KРi0*Vi0
| КРi0*Vi1
| КРi1*Vi1
| |||
| 4 Управленческие расходы | УРi0*Vi0
| УРi0*Vi1
| УРi1*Vi1
| |||
| 5 Прибыль (убыток) от реализации | Пi0*Vi0
| Пi0*Vi1
| Пi1*Vi1
|
Таблица Ж.3 – Анализ факторов изменения прибыли от реализации продукции, товаров, работ, услуг, тыс. р.
| Факторы | Расчет факторов | Сумма влияния на прибыль от реализации | |
| Алгоритм | цифровой расчет | ||
| А | |||
| 1 Изменение объема проданных товаров, продукции, работ, услуг | 
| ||
| 2 Изменение структуры проданных товаров, продукции, работ, услуг | Пi0*Vi1- Пi0*Vi0-
| ||
| 3 Изменение себестоимости реализации (производственной себестоимости) | -( Сi1*Vi1- Сi0*Vi1)
| ||
| 4 Изменение расходов на реализацию | -( КРi1*Vi1- КРi0*Vi1)
| ||
| 5 Изменение цен на проданные товары, продукцию, работы, услуги | Цi1*Vi1- Цi0*Vi1
| ||
| Итого изменение прибыли от реализации | Пi1*Vi1- Пi0*Vi0
|
Таблица Ж.4 – Анализ финансовых результатов от реализации отдельных видов продукции
| Виды продукции | Реализованное количество продукции, тонн | Прибыль на единицу продукции, тыс. р. | Сумма финансового результата, тыс. р. | Отклонение, тыс. р. | ||||||
| предыдущий год | отчетный год | предыдущий год | отчетный год | предыдущий год | объем продаж отчетного года и прибыль предыдущего года | отчетный год | общее | в т.ч. за счет | ||
| Структуры | финансового результата | |||||||||
| А | 5=1*3 | 6=2*3 | 7=2*4 | 8=7-5 | 9=6-5 | 10=7-6 | ||||
| Всего |
Таблица Ж.5 – Анализ резервов увеличения прибыли за счет снижения себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг
| Показатели | Отчетный год | По плану на будущий год | Планируемое изменение |
| А | 3=2-1 | ||
| 1 Выручка (нетто) от реализации продукции, товаров, работ, услуг, тыс. р. | |||
| 2 Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг, тыс. р. | |||
| 3 Выручка на 1000 р. себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг (стр.1: стр. 2) р. |
Таблица Ж.6 – Расчет резервов роста прибыли за счет увеличения объема продаж продукции, товаров, работ, услуг, обеспечивающих сокращение условно-постоянных расходов
| Вид продукции | Увеличение объема реализации на планируемый период, тонн | Снижение себестоимости продукции за счет сокращения условно-постоянных расходов, тыс. р. | Резерв увеличения прибыли в ед-це изделия, тыс. р. |
| А | 3=1*2 | ||
Таблица Ж.7 – Расчет резервов роста прибыли за счет снижения себестоимости в результате уменьшения переменных затрат в себестоимости единицы реализуемой продукции
| Вид продукции | Снижение переменных затрат в себестоимости ед-цы изделия, тыс. р. | Объем реализации продукции на планируемый период, тонн | Резерв увеличения суммы прибыли, тыс. р. |
| А | 3=1*2 | ||
Таблица Ж.8 – Расчет резервов роста прибыли за счет улучшения качества реализуемой продукции
| Вид продукции | Средняя цена за ед-цу до повышения качества продукции, тыс. р. | Средняя цена за ед-цу после повышения качества продукции, тыс. р. | Изменение средней цены, тыс. р. | Количество реализуемой продукции, тонн | Резерв увеличения прибыли, тыс. р. |
| А | 3=2-1 | 5=3*4 | |||
Таблица Ж.9 – Обобщение резервов увеличения суммы прибыли, тыс. р.
| Резервы | Виды продукции | Всего | ||
| А | ||||
Таблица Ж.10 – Анализ прочих доходов и расходов, тыс. р.
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | ||||||||
| доходы | расходы | результат, тыс. р. | доходы | Расходы | результат, тыс. р. | |||||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | |||
| А | 5=1-3 | 10=6-8 | ||||||||
| - | - | - | ||||||||
| Итого |
Таблица Ж.11 – Анализ факторов, оказывающих влияние на рентабельность реализованной продукции
| Факторы | Расчет влияния факторов | Результат влияния | |
| алгоритм | цифровой расчет | ||
| А | |||
| 1 Изменение структуры проданной продукции, товаров, работ, услуг | 
| ||
| Продолжение таблицы Ж.11 | |||
| 2 Изменение себестоимости проданной продукции, товаров, работ, услуг | 
| ||
| 3 Изменение цен на проданную продукцию, товары, работы, услуги | 
|
Приложение З
Таблица З.1 – Наличие, состав и структура средств организации
| Средства Предприятия | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Изменение за отчетный период | Темп роста, % | |||
| млн р. | удельный вес, % | млн р. | удельный вес, % | млн р. | %-ые пункты | ||
| А | |||||||
| 1 Долгосрочные активы | |||||||
| 2 Краткосрочные активы | |||||||
| 2.1 Запасы | |||||||
| 2.2 Краткосрочная дебиторская задолженность | |||||||
| 2.3 Денежные средства и их эквиваленты | |||||||
| Итого средств (итог баланса) |
Таблица З.2 – Состав, наличие и структура краткосрочных активов
| Статьи краткосрочных активов | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Изменение за отчетный период | Темп роста, % | |||
| млн р. | удельный вес, % | млн р. | удельный вес, % | млн р. | %-ые пункты | ||
| А | |||||||
| Итого краткосрочных активов |
Таблица З.3 – Состав и структура дебиторской задолженности
| Расчеты с дебиторами | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Изменение за отчетный период | Темп роста, % | |||
| млн р. | удельный вес, % | млн р. | удельный вес, % | млн р. | %-ые пункты | ||
| А | |||||||
Таблица З.4 – Оценка собственных и заемных источников средств организации
| Источники средств | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Изменение за отчетный период | Темп роста, % | |||
| млн р. | удельный вес, % | млн р. | удельный вес, % | млн р. | %-ые пункты | ||
| А | |||||||
| 1 Собственные | |||||||
| 2 Заемные | |||||||
| 2.1 Долгосрочные кредиты и займы | |||||||
| 2.2 Краткосрочные кредиты и займы | |||||||
| 2.3 Краткосрочная кредиторская задолженность | |||||||
| Всего источников (итог баланса) |
Таблица З.5 – Состав и структура краткосрочной кредиторской задолженности
| Расчеты с дебиторами | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Изменение за отчетный период | Темп роста, % | |||
| млн р. | удельный вес, % | млн р. | удельный вес, % | млн р. | %-ые пункты | ||
| А | |||||||
Таблица З.6 – Показатели оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности
| Показатели | Предыдущий период | Отчетный период | Изменение |
| 1 Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг, млн р. | |||
| 2 Средние остатки дебиторской задолженности, млн р. | |||
| 3 Средние остатки кредиторской задолженности, млн р. | |||
| 4 Коэффициент оборачиваемости | |||
| 4.1 дебиторской задолженности, раз (п.1/п.2) | |||
| 4.2 кредиторской задолженности, раз (п.1/п.3) | |||
| 5 Длительность оборота | |||
| 5.1 дебиторской задолженности, дни (360/п.4.1) | |||
| 5.2 кредиторской задолженности, дни (360/п.4.2) |
Таблица З.7 – Сравнительный анализ дебиторской и кредиторской задолженности
| Расчеты | Дебиторская задолженность | Кредиторская задолженность | Превышение задолженности | |
| дебиторской | кредиторской | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками | ||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда и по прочим операциям | ||||
| Расчеты по налогам и сборам | ||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | ||||
| Итого | ||||
| Темп роста |
Таблица З.8 – Баланс ликвидности
| Активы | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Изменение | Пассивы | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Изменение |
| А1 Наиболее ликвидные активы (денежные средства, краткосрочные финансовые вложения) | П1 Наиболее срочные пассивы (краткосрочная кредиторская задолженность, кредиты и займы, не погашенные в срок, прочие виды обязательств) | ||||||
| А2 Быстро реализуемые активы (долгосрочные финансовые вложения, краткосрочная дебиторская задолженность) | П2 Краткосрочные обязательства (краткосрочные кредиты и займы) |
Продолжение таблицы З.8
| A3 Медленно реализуемые или нефинансовые активы (запасы, налоги по приобретенным активам, прочие краткосрочные активы) | П3 Долгосрочные обязательства (долгосрочные кредиты и займы) | ||||||
| А4 Трудно реализуемые или неликвидные активы (внеоборотные активы, долгосрочная дебиторская задолженность) | П4 Постоянные пассивы (капитал и резервы) | ||||||
| Баланс | Баланс |
Date: 2016-05-16; view: 484; Нарушение авторских прав