Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Продолжение таблицы В.2 2 page
|
|
;
с учетом инфляции 
;
; 
;
Экономия ФЗП (знак –) = 
,
где Iср. з/пл. – индекс средней заработной платы;
Ср. з/пл1,0 – средняя заработная плата по факту, по плану соответственно;
Iцен – индекс цен;
ПТ1,0 – производительность труда по факту, по плану соответственно;
Iпт – индекс производительности труда;
ФЗП – фонд заработной платы.
Таблица Г.14 – Анализ уровня оплаты труда
| Категория персонала | Количество дней, отработанных 1 рабочим | Средняя продолжительность смены, час. | Среднечасовая заработная плата, тыс. р. | Среднегодовая заработная плата, тыс. р. | Отклонение от плановой среднегодовой заработной платы, тыс. р. | |||||||
| Всего | В том числе за счет изменения | |||||||||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | количества отработанных дней | продолжительности смены | среднечасовой заработной платы | ||
| А | ||||||||||||
| Рабочие | ||||||||||||
| Служащие |
Таблица Г.15 – Показатели эффективности использования фонда оплаты труда
| Показатели | План | Факт | Отклонение (+, -) |
| А | |||
| 1 Объем производства продукции (работ, услуг), тыс. р. | |||
| 2 Валовая (балансовая) прибыль, тыс. р. | |||
| 3 Чистая прибыль, тыс. р. | |||
| 4 Фонд накопления, тыс. р. | |||
| 5 Фонд потребления, тыс. р. | |||
| 6 Фонд заработной платы, тыс. р. | |||
| 7 Показатели эффективности использования на 1 рубль фонда заработной платы | |||
| 7.1 Объем производства |
| Продолжение таблицы Г.15 | |||
| 7.2 Валовая прибыль | |||
| 7.3 Чистая прибыль | |||
| 7.4 Фонд накопления | |||
| 7.5 Фонд потребления |
Приложение Д
Таблица Д.1 – Анализ обеспеченности предприятия материальными ресурсами
| Наименование материальных ресурсов, ед. изм. – кг | Потребность в мат. ресурсах, гр.6 табл. 6.1 | Заключено договоров | Уровень обеспеченности материальными ресурсами по договорам, % | Фактически поступило | Уровень обеспеченности материальными ресурсами по фактическому поступлению, % |
| А | |||||
Таблица Д.2 – Анализ ритмичности поступления сырья и материалов
| Месяцы | кг | Фактически поступило, кг | Процент выполнения плана | Зачисляется в выполнение плана ритмичности поступления материальных ресурсов | |
| натур. ед. изм. | % | ||||
| А | |||||
| Январь | |||||
| Февраль | |||||
| Март | |||||
| Итого |
Таблица Д.3 – Анализ выполнения договоров поставщиков, тонн
| Поставщик | Заключено договоров | Фактически поставлено | Отклонение |
| А | |||
Таблица Д.4 – Анализ состояния производственных запасов
| Вид материальных ресурсов | Среднесуточный расход, кг | Обеспеченность | Минимальный запас, дни | Отклонение (гр.3 – гр.4) | |
| кг | дни (гр.2: гр.1) | ||||
| А | |||||
Таблица Д.5 – Обобщающие показатели эффективности использования материальных ресурсов
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Абсолютное отклонение (+, -) | Темп роста, % |
| А | ||||
| 1 Объем производства продукции (работ, услуг), тыс. р. (V) | ||||
| 2 Материальные затраты, тыс. р. (МЗ) | ||||
| 3 Затраты на производство продукции, тыс. р. | ||||
| 4 Материальные затраты по калькуляциям предыдущего года на фактический (отчетного года) объем и ассортимент продукции, тыс. р. | x | X | x | |
| 5 Материалоемкость продукции (п.2: п.1) (Ме) | ||||
| 6 Материалоотдача (п.1: п.2) (Мо) | ||||
| 7 Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции, % (п.2: п.3) | ||||
| 8 Коэффициент соотношения темпов роста продукции и материальных затрат (Кмз) | ||||
| 9 Коэффициент использования всех материалов (п.2, графа 2: п.4, графа 2) |
Таблица Д.6 – Исходные данные для анализа факторов изменения материалоемкости
| Показатели | План | Факт | Отклонение (+,-) | Процент выполнения плана |
| А | ||||
| 1 Выпуск продукции в сопоставимых ценах, тыс. р. (V) | ||||
| 2 Материальные затраты, тыс. р. (МЗ) | ||||
| 3 Прямые материальные затраты, тыс. р. (МЗпр) | ||||
| 4 Прямые материальные затраты по плану, исходя из фактического объема и прямых мат. затрат, тыс. р. | х | |||
| 5 Повышение цен на материальные ресурсы, тыс. р. (DЦмр) | х | |||
| 6 Повышение цен на продукцию, тыс. р. (DЦп) | х | |||
| 7 Коэффициент соотношения материальных затрат (Кмз) | ||||
| 8 Материалоемкость продукции (Ме) (п.2: п.1) | ||||
| 9 Материалоемкость по прямым материальным затратам (Мепр) (п.3: п.1) |
Таблица Д.7 – Расчет влияния факторов на общую материалоемкость с помощью приема абсолютных разниц
| Факторы | Расчет влияния факторов | Результат влияния, р. | |
| Алгоритм | Цифровой расчет | ||
| 1 Изменение коэффициента соотношения всех материальных затрат и прямых материальных затрат | (Кмз1 – Кмз0) | ||
| 2 Изменение материалоемкости по прямым материальным затратам | Кмз1*(ме1пр – Ме0пр) | ||
| Итого | Ме1 – Ме0 |
Таблица Д.8 – Расчет показателей для анализа материалоемкости по прямым материальным затратам
| Материалоемкость по прямым материальным затратам | Расчет показателей | Уровень показателей, р. | |
| алгоритм расчета | цифровой расчет | ||
| А | |||
| 1 По плану | Ме0пр = Мз0пр / V0 | ||
| 2 По плану исходя из фактического выпуска и ассортимента продукции | Мепр' = МЗпр* / (V1 - Цп) | ||
| 3 Фактически в ценах, принятых в плане | Мепр” = МЗ1пр- Цм /(V1 - Цп) | ||
| 4 Фактически в ценах на продукцию, принятых в плане | Мепр”’ = Мз1пр / (V1 - Цп) | ||
| 5 Фактически | Мепр1 = МЗ1пр / V1 |
Таблица Д.9 – Расчет влияния факторов
| Факторы | Расчет показателей | Структура факторов, % | |
| алгоритм расчета | цифровой расчет | ||
| А | |||
| 1 Изменение структуры продукции | |||
| 2 Изменение уровня материальных затрат на отдельные изделия (удельной материалоемкости) | |||
| 3 Изменение цен на материальные ресурсы | |||
| 4 Изменение отпускных цен на продукцию | |||
| Итого |
Таблица Д.10 – Анализ влияния факторов на общую материалоемкость
| Факторы | Результат влияния на материалоемкость по прямым мат. затратам, р. | Расчет влияния факторов на общую материалоемкость | Результат влияния на общую материалоемкость, р. | |
| алгоритм Меі = Меіпр*Кмз1 | цифровой расчет | |||
| А | ||||
| 1 Изменение коэффициента соотношения всех материальных затрат и прямых материальных затрат | х | х | х | |
| 2 Изменение материалоемкости по прямым материальным затратам, в том числе за счет изменения: | х | х | х | |
| - структуры продукции | ||||
| - уровня материальных затрат на отдельные изделия (удельной материалоемкости) | ||||
| - цен на материальные ресурсы | ||||
| - цен на продукцию | ||||
| Итого | Ме1 – Ме0 |
Таблица Д.11 – Частные показатели материалоемкости продукции
| Элементы материальных затрат | Материальные затраты | Материалоемкость | |||||
| предыдущий год | отчетный год | предыдущий год | отчетный год | отклонения (+, -) | |||
| тыс. р. | в % к итогу | тыс. р. | в % к итогу | ||||
| А | |||||||
| 1 Сырье и материалы | |||||||
| 2 Покупные и комплектующие изделия и полуфабрикаты | |||||||
| 3 Топливо | |||||||
| 4 Электрическая энергия | |||||||
| 5 Тепловая энергия | |||||||
| 6 Работы и услуги производственного характера | |||||||
| 7 Прочие материальные затраты | |||||||
| Итого |
Приложение Е
Таблица Е.1 – Анализ себестоимости продукции по калькуляционным статьям
| Статьи калькуляции | Фактический выпуск товаров, продукции, тыс. руб. | Отклонение от плана (+, -) | ||
| по плану | фактически | в тыс. р. | в % | |
| А | ||||
Таблица Е.2 – Анализ динамики структуры затрат на производство
| Элементы затрат | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонение (+,-) | |||
| тыс. р. | уд. вес,% | тыс. р. | уд. вес,% | тыс. р. | уд. вес,% | |
| А | ||||||
| Затраты на производство продукции (работ, услуг), всего | ||||||
| в том числе: 1 Материальные затраты, всего | ||||||
| в том числе: сырье и материалы | ||||||
| покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты | ||||||
| работы и услуги производ. характера, выполняемые сторонним организациям | ||||||
| Топливо | ||||||
| Электроэнергия | ||||||
| тепловая энергия | ||||||
| прочие материальные затраты | ||||||
| из них налог за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду | ||||||
| 2 Расходы на оплату труда | ||||||
| из них оплата учебных отпусков | ||||||
| 3 Отчисления на социальные нужды | ||||||
| 4 Амортизация основных фондов | ||||||
| 5 Прочие затраты, всего | ||||||
| в том числе: | ||||||
| износ по нематериальным активам | ||||||
| плата по процентам за ссуды | ||||||
| Суточные | ||||||
| налоги и платежи, включеные в с/с | ||||||
| оплата услуг связи | ||||||
| ведомственная охрана | ||||||
| другие затраты |
Таблица Е.3 – Оценка уровня затрат на 1 рубль товарной продукции
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Отклонения | ||
| План | факт | от предыдущего года | от плана | ||
| А | |||||
| 1 Себестоимость продукции (работ, услуг), тыс. руб. | |||||
| 2 Стоимость продукции (работ, услуг), тыс. руб. | |||||
| 3 Затраты на 1 рубль товарной продукции (п.1: п.2) |
Таблица Е.4 – Анализ затрат на 1 рубль товарной продукции
| Затраты на 1 рубль товарной продукции | Формулы расчета | Исходная информация | Уровень затрат, р. | |
| себестоимость продукции, тыс. руб., Ci*Vi | стоимость продукции, тыс. руб., Цi*Vi | |||
| А | ||||
| 1 Плановые | 
| |||
| 2 По плановой себестоимости фактического выпуска и ассортимента | 
| |||
| 3 Фактически при плановых ценах на продукцию | 
| |||
| 4 Фактические | 
|
Таблица Е.5 – Расчет факторов
| Факторы | Расчет | Размер влияния, р. | |
| Алгоритм | цифровой расчет | ||
| А | |||
| 1 Изменение структуры продажи | З¢ - З0 | ||
| 2 Изменение себестоимости отдельных изделий | З² - З¢ | ||
| 3 Изменение отпускных цен на продукцию | З1 - З² | ||
| Итого | З1 – З0 |
Таблица Е.6 – Анализ прямых материальных затрат, тыс. р.
| Показатели | Затраты | Отклонение от плана | |||||
| План | на фактический объем продукции | Всего | в том числе за счет изменения | ||||
| план | Факт | объем продукции | структуры продукции | уровня затрат на от. изд. | |||
| А | |||||||
| 1 Сырье и основные материалы | |||||||
| 2 Вспомогательные материалы | |||||||
| 3 Транспортные расходы | |||||||
| 4 Топливо и электроэнергия | |||||||
| Итого материальных затрат на рубль продукции |
Таблица Е.7 – Анализ состава и структуры косвенных расходов
| Показатели | Абсолютные показатели, тыс. р. | Удельный вес в полной себестоимости, % | Расход на 1 рубль товарной продукции, р. | |||
| План | факт | План | факт | план | факт | |
| А | ||||||
| 1 Полная себестоимость товарной продукции | ||||||
| В ее составе | ||||||
| 2 Косвенные расходы в том числе: | ||||||
| 2.1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | ||||||
| 2.2 Общехозяйственные расходы | ||||||
| 2.3 Коммерческие расходы | ||||||
| 2.4 Прочие расходы | ||||||
| 3 Товарная продукция |
Таблица Е.8 – Динамика косвенных расходов
| Показатели | За предыдущий год, тыс. р. | Отчетный год, тыс. р. | Темп роста, % | ||
| План | факт | план | факт | ||
| А | |||||
| 1 Товарная продукция | |||||
| 2 Косвенные расходы | |||||
| 2.1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | |||||
| Продолжение таблицы Е.8 | |||||
| 2.2 Общехозяйственные расходы | |||||
| 2.3 Коммерческие расходы | |||||
| 2.4 Прочие расходы |
Таблица Е.9 – Себестоимость единицы важнейших видов продукции
Date: 2016-05-16; view: 390; Нарушение авторских прав