Приложение Е. Методические рекомендации по расчету финансовой части бизнес-плана по производству продукции бродильных производств и виноделия

Методические рекомендации по расчету финансовой части бизнес-плана по производству продукции бродильных производств и виноделия

Пример исходных данных:

Расчет технико-экономических показателей пивоваренного завода по производству пива «Казанского» баночного (5% алк.) производственной мощностью 2 млн. дал в год

Данные для решения поставленной задачи:

1. Купаж (на 1000 дал):

- солод светлый - 1920 кг по цене 10 руб./кг

- солод карамельный - 40 кг по цене 10,5 руб./кг

- хмель гранулированный - 0,44 кг по цене 180 руб./кг

- хмелевой экстракт - 1,58 кг по цене 438 руб./кг

- ZnSO₄ - 4 кг по цене 11 руб./кг

- CaCl₂ - 53.5 кг по цене 11 руб./кг

- вода - 20 м³ по цене 11,5 руб./м³

2. Возвратные отходы (на 1000 дал):

- дробина - 5426,848 кг по цене 0,15 руб./кг

- дрожжи избыточные - 170,52 дм³ по цене 20 руб./ дм³

- СО₂ - 304,192 кг по цене 6 руб./ кг

- шлам сепараторный 68,6 кг по цене 0,10 руб./кг

- отстой в танках дображивания - 54,096 дм³ по цене 0,10 руб./кг

- исправимый брак 40 дал по цене 1,5 руб./кг

3. Вспомогательные материалы (на 1 дал):

- банки - 21 шт. по цене 2,45 руб./шт.

- крышки – 21 шт. по цене 0,6 руб./шт.

- вода 0,02 м³ по цене 11,5 руб./м³

4. Численность и оплата труда производственных работников:

- мастер цеха – 7 разряд

- оператор смены (6 чел) – 5 разряд

- обслуживающий персонал (2 чел) – 4 разряд

Доплата 20%

Дополнительная заработная плата (премия) 10%

5. Косвенные и др. расходы:

- общепроизводственные расходы 150 % от ФОТ

- общехозяйственные расходы 250 % от ФОТ

- коммерческие расходы 1,5 % от производственной себестоимости

6. Планируемая рентабельность производства - 20%

7. Акциз – 241 руб. за 1 кг чистого (100%) спирта

8. Розничная наценка 20 %

Расчет финансового плана:

(таблицы приведены рекомендательно)

Таблица 1- Планирование количества дней работы оборудования в год

Производственная мощность (годовая выработка) = Суточная производительность оборудования × Количество рабочих дней работы (эффективное время работы ведущего оборудования)

Таблица 2- Расчёт в потребности сырья и материалов на производство пива «Казанского» баночного