Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Понятие ликвидности и платежеспособности банка
Ликвидность является необходимым условием устойчивости финансового состояния коммерческого банка. Ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Понятия ликвидности и платежеспособности банка близки между собой, но имеют и различия. Ликвидность – возможность быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств. Платежеспособность – способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками и др. В отсутствие ликвидности банк не может быть платежеспособным. Ликвидность банка является комплексным показателем. Для наиболее полной его характеристики выделяют три вспомогательных показателя: стационарная ликвидность («запас»), текущая ликвидность («поток», или «оборот»), перспективная ликвидность («прогноз»). Ликвидность–запас подразумевает наличие в балансе банка определенного количества (запаса) активов, которые могут быть направлены на цели погашения обязательств банка перед клиентами. Ликвидность–поток – показывает состояние ликвидности–запаса в будущем, т.е. позволяет определить ее прогнозные значения и динамические изменения с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков. Прогнозирование осуществляется на краткосрочную перспективу (от 1 до 3 мес.). Ликвидность–прогноз – отличается от ликвидности–потока тем, что дополнительно связана с оценкой текущего и будущего риска активных и пассивных операций банка. ЦБ РФ в Инструкции № 110–И от 16.01.2004 г. установил следующие обязательные экономические нормативы ликвидности для КБ: мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, долгосрочной ликвидности. Нормативы ликвидности учитывают соотношения между активами и пассивами с учетом их типов и сроков. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов (Лам) и суммы обязательств коммерческого банка до востребования (Овм) где Овм – минимально допустимое значение норматива Н2 установлено в размере 15%. Выполнение данного норматива означает, что банк способен исполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени; Лам – высоколиквидные активы, т. е. финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средств на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка.Норматив текущей ликвидности (НЗ) определяется как отношение суммы ликвидных активов (Лат) к сумме обязательств кредитной организации по счетам до востребования и на срок до 30 дней (Овт) (7) где Лат – ликвидные активы, т. е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки; Овт – минимально допустимое значение норматива НЗ, установлено в размере 50 %. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей долгосрочной задолженности банка сроком погашения свыше года (кредиты, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах) к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года (8)
где Крд — кредиты, выданные банком со сроком погашения свыше года; К — капитал банка; ОД — обязательства банка со сроком свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 установлено в размере 120 %. Данный норматив указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долговых ресурсов, привлекаемых банком. Date: 2015-12-13; view: 408; Нарушение авторских прав |