Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
На « 01» января 2013 г
Таблица 4
| АКТИВ | Тыс. Руб. | Доля, % | ПАССИВ | тыс. руб. | доля, % |
| Оборотные средства | Краткосрочные и среднесрочные пассивы | ||||
| · Касса и р/счет в банке | 28,0 | 0,2 | · Задолженность по зарплате | 35,0 | 0,2 |
| · Ценные бумаги | · Задолженность в бюджет | 118,0 | 0,8 | ||
| · Дебиторская задолженность (счета к получению) | 4580,0 | 30,5 | · Счета к оплате | 143,0 | 0,9 |
| · Предоплата поставщикам | 191,0 | 1,3 | · Товарный кредит (Доходы будущих периодов) | 2530,0 | 16,9 |
| · Авансы выданные | · Авансы от клиентов | ||||
| · ТМЗ: Сырье Полуфабрикаты Товары | 1384,0 | 9,2 | · Краткосрочные кредиты банков | ||
| Основные средства: | 8814.0 | 58,8 | Долгосрочные пассивы | 3000,0 | 20,0 |
| Транспортные средства | 10,0 | 0,1 | · Долгосрочные кредиты банков | 3000,0 | 20,0 |
| Оборудование | Прочие заемные средства | ||||
| Недвижимость | · Займы | ||||
| КРС | 8804,0 | 58,7 | · Кредиторская задолженность поставщикам | ||
| Собственный капитал | 8489,0 | 56,6 | |||
| Прибыль (убыток) | 682,0 | 4,6 | |||
| ВСЕГО (валюта баланса) | 14997,0 | ВСЕГО (валюта баланса) | 14997,0 | 100,0 |
Комментарий:
По данным примерной формы баланса на 01.01.2013 года валюта баланса составляет 14997,0 тыс. руб., по сравнению с данными на 01.01.2012 года валюта баланса увеличилась на 3750,0 тыс. руб. В активе увеличение произошло за счет увеличения основных средств и увеличения дебиторской задолженности, в пассиве за счет увеличения собственного капитала и доходов будущих периодов.
Отчет о прибылях и убытках
(консолидированный)
в тыс.руб. (таблица 5)
| Месяц | Среднее значение | |||
| Выручка от реализации: | ||||
| · Продукции | ||||
| · Товаров | ||||
| · Работ | ||||
| · Услуг | ||||
| Себестоимость: | ||||
| · реализованной продукции | ||||
| · проданных товаров | ||||
| · оказанных услуг | ||||
| Валовая прибыль | ||||
| Общие расходы: | ||||
| · заработная плата | ||||
| · отчисления от ФОТ | ||||
| · аренда | ||||
| · транспорт | ||||
| · реклама | ||||
| · телефон | ||||
| · охрана | ||||
| · ремонт и обслуживание основных средств | ||||
| · налоги (на имущество, НДС,др.) | ||||
| · расходы учредителей | ||||
| · прочие расходы | ||||
| Результат основной деятельности: Прибыль/Убыток до налогообложения | ||||
| Другие доходы (Субсидия) | ||||
| Другие расходы (погашение нового кредита банка) | х | х | х | |
| Налог на прибыль | ||||
| Чистая прибыль | ||||
| Предлагаемый взнос по кредиту | х | х | х |
Финансовая информация (таблица 6)
| Всего активов | 14997,0 |
| Собственный капитал | 8489,0 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,1 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,8 |
| Срок оборота дебиторской задолженности (дн.) | |
| Срок оборота кредиторской задолженности (дн.) | |
| Товарооборот в месяц (тыс.руб.) | 460,6 |
| Выручка за месяц от реализации товаров, работ, услуг (тыс. руб.) | 194,3 |
| Себестоимость реализованной продукции, услуг (тыс. руб.) | 118,0 |
| Ежемесячные расходы (тыс. руб). | 270,6 |
| Доход (свободные денежные средства после выплаты ежемесячных расходов) _____________________ (руб.) | |
| Налог (в зависимости от вида налогообложения) | |
| Месячный чистый доход (руб.) | |
| Предполагаемый взнос по кредиту (тыс. руб.) | 38,7 |
| Среднемесячный остаток: на р/с__________________________ на валютном счете______________ | 460,6 ____________________ |
Комментарий:
Согласно предоставленной примерной формы баланса за 2013 года предприятие имеет прибыль 390,0 тыс. руб., по сравнению с данными за прошлый год прибыль увеличилась на 201,9 тыс. руб.
Среднемесячная выручка составила - 194,3 тыс. руб.
Коэффициент финансовой независимости (К1): 8489,0/14997,0=0,6;
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2): (8489,0-8814,0)/4608,0=0,1;
Коэффициент текущей ликвидности (К3): 4608,0/2530,0=1,8. Коэффициент ликвидности прогнозирует способность Заемщика оперативно в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке - М: Финансы и статистика. - 2000 - С.326.
В соответствии с п. 8.6.1 Положения о порядке формирования ОАО «Россельхозбанк» резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности № 67-П финансовое положение КФХ «Агро-Сервис» оценивается как: «хорошее».
Расшифровка основных средств (перечень): (таблица 7)
| Наименование | Количество | Стоимость (тыс. руб.) |
| Трактора | 10,0 | |
| КРС | 8804,0 |
Анализ дебиторской задолженности: ( таблица 8)
| Наименование | Сумма тыс. руб. | Основание возникновения задолженнности |
| ИП Заярный | 2219,0 | Договор от 01.01.2012 г. |
| ИП Артемьев | 317,0 | Договор от 01.01.2012 г. |
| МУЗ МЦГБ | 193,0 | Договор от 26.05.2012 г. № 1/119 |
| МДОУ д/с № 25 | 6,0 | Договор от 01.01.2012 г. |
| ИП Гранин | 1845,0 | Договор от 01.01.2012 г. |
| ИТОГО | 4580.0 |
Комментарий:
Дебиторская задолженность на 01.01.2013 г. составляет 4580,0 тыс. руб.,
Просроченной дебиторской задолженности нет.
Анализ кредиторской задолженности: (таблица 9)
| Наименование | Сумма тыс. руб. | Основание возникновения задолженнности |
| ИП Заярный | 134,0 | Договор от 01.01.2012 г |
| с-з «Пушной» | 9,0 | Договор от 01.06.2012 г |
| ИТОГО | 143,0 |
Комментарий:
Кредиторская задолженность на 01.01.2013 г. составляет 143,0 тыс. руб.,
Просроченной кредиторской задолженности нет. Задолженность по зарплате, задолженность по налогам носит текущий характер.
Общая оценка финансового состояния:
По состоянию на 01.01.2013 г. коэффициент финансовой независимости составляет 0,6, этот показатель выше оптимального значения, что свидетельствует о достаточности собственных средств и независимости от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составляет 0,1, что соответствует нижнему пределу значения данного коэффициента при установленном оптимальном значении 0,2 и свидетельствует о наличии у предприятия собственного оборотного капитала.
Коэффициент текущей ликвидности составляет 1,8, что свидетельствует о кредитоспособности и возможности предприятия рассчитаться с задолженностью в перспективе.
Денежных средств на расчетных счетах клиента достаточно, обороты по счетам стабильные, выручка поступает регулярно. Картотека № 2 к расчетным счетам отсутствует.
На основе представленной отчетности можно сделать вывод, что деятельность КФХ «Агро-сервис» является стабильной, предприятие работает с прибылью. Финансовое состояние оценивается как «хорошее».
Date: 2016-02-19; view: 355; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА... |