Тестовые задания. Вопрос 1. ООО «Торговый дом» заключило договор с иностранной компанией 12 января 2011 года

Вопрос 1.
ООО «Торговый дом» заключило договор с иностранной компанией 12 января 2011 года. Иностранная организация не состоит на учете в налоговой инспекции в РФ. Согласно контракту ООО приобретает товары на сумму 15 000 евро (с учетом НДС). 20 января иностранная компания отгрузила ООО товары со склада на территории России. Данная продукция в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается по ставке 18 процентов. 21 января ООО перечислило деньги за оплату товара.Курсы евро, установленные Банком России, составляют (условно):– на 12 января – 43,7724 руб/EUR:– на 20 января – 43,5637 руб/EUR;– на 21 января – 43,8315 руб/EUR.В каком размере ООО должно удержать НДС как налоговый агент?

1) 100 157,19 руб.

2) 118 345,05 руб.

3) 99 679,65 руб.

4) 100 292,42 руб.

Вопрос 2.
ООО «Техстрой» производит оборудование. Длительность производственного цикла составляет более шести месяцев. Покупатель перечислил ООО частичную предоплату за оборудование. Нужно ли исчислить с данной суммы НДС?

1) Да, нужно

2) Нужно, только если оборудование будет отгружено покупателю в следующем квартале

3) Нет, не нужно

4) Не нужно, если оборудование указано в Перечне товаров с длительным производственным циклом, утвержденном Правительством РФ

Вопрос 3.
В январе 2012 года по согласованию с покупателем продавец уменьшил стоимость уже отгруженных товаров (предоставил покупателю скидку). Возникшую разницу между суммами НДС, исчисленными исходя из первоначальной и сниженной стоимости товаров, продавец может принять к вычету. Какие условия для этого должны быть выполнены?

1) Продавец должен оформить корректировочный счет-фактуру

2) У продавца должно быть дополнительное соглашение или другой документ, подтверждающий согласование с покупателем новой стоимости товаров

3) Продавец должен оформить корректировочный счет-фактуру в том же квартале, что и первоначальный

Вопрос 4.
ООО «Сервис» решило использовать оборудование для деятельности, не облагаемой НДС. Как должно поступить ООО с налогом, который был ранее принят к вычету по данному оборудованию?

1) Восстановить сумму НДС пропорционально остаточной стоимости основного средства без учета переоценок

2) Восстановить сумму НДС пропорционально остаточной стоимости основного средства с учетом переоценок

3) Восстановить всю сумму НДС, которую компания ранее приняла к вычету

Вопрос 5.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ инспекторы могут отказать компании в вычете НДС, если в счете-фактуре:

1) Неверно указано наименование товаров (работ, услуг)

2) Указан неполный номер таможенной декларации

3) Неверно указан номер счета-фактуры

4) Неверно указана ставка НДС

5) Неверно указана стоимость товаров

Вопрос 6.
На балансе ООО «Союз» числится основное средство, учтенное с НДС. Стоимость основного средства с учетом НДС составляет 240 000 руб. ООО реализовало данное имущество за 265 000 руб. Какую сумму НДС нужно исчислить по данной сделке?

1) 4500 руб.

2) 3813,56 руб.

3) 47 700 руб.

4) 40 423,73 руб.

Вопрос 7.
ООО «Центр» по договору комиссии продает в России товары, принадлежащие иностранной организации. При этом ООО участвует в расчетах с покупателями (получает от них выручку). Иностранная организация не состоит на налоговом учете в России. Должно ли ООО перечислять в бюджет НДС с выручки от реализации товаров и с предоплаты, перечисленной покупателями?

1) Да, должно

2) Налог нужно перечислять только с выручки

3) Налог платить не нужно

Вопрос 8.
ООО «Сбыт» занимается торговлей импортными товарами. Должно ли ООО заполнять данные о стране происхождения товаров и номерах таможенных деклараций в счетах-фактурах?

1) Да, должно

2) Эти данные нужно заполнять только по товарам, которые ООО ввезло в Россию

3) Эти данные нужно заполнять только по товарам, которые ООО ввезло из стран Таможенного союза

Вопрос 9.
ООО «Прогресс» арендует муниципальное имущество и удерживает НДС в качестве налогового агента. Вправе ли ООО принять к вычету данные суммы налога?

1) Да, вправе при выполнении стандарных условий для вычета

2) Вправе, но кроме стандартных условий для вычета необходимо наличие платежных поручений, подтверждающих перечисление налога в бюджет

3) Нет, не вправе

Вопрос 10.
Компания занимается оптовой и розничной торговлей. По оптовой торговле компания находится на общем режиме, по розничной применяет «вмененку». Может ли компания принять к вычету НДС по расходам (аренда помещений и зарплата работников), которые относятся одновременно к оптовой и розничной торговле?

1) Да, может

2) Нет, НДС по таким расходам нужно включить в затраты

3) НДС по таким расходам нужно распределить исходя из доли облагаемой выручки компании