Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?


Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Комплексное ситуационное задание (кейс) № 2 – заполнение отчетности

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 22Следующая ⇒

 

Используя следующие данные, заполните декларацию по налогу на прибыль.

 

ЗАО «МАРС» зарегистрировано в г. Краснодаре и занимается производством мебели, а также реализацией покупных товаров. Доходы и расходы определяет методом начисления. В III квартале 2012 года организация перечисляла авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно исходя из прибыли за предыдущий квартал.

Показатели, которые должны быть отражены в декларации по налогу на прибыль за девять месяцев 2012 года, приведены в таблице:

Показатель Сумма, руб.
Выручка от реализации, всего, в том числе: 100 000 000
– выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства 95 000 000
– выручка от реализации прочего имущества 1 000 000
– выручка от реализации покупных товаров 4 000 000
Внереализационные доходы в виде стоимости материалов, полученных при ремонте основных средств 500 000
Сумма прямых расходов, всего, 45 000 000
в том числе:  
– сумма начисленной амортизации по основным средствам, используемым в основной деятельности 550 000
Сумма прямых расходов, связанных с реализацией покупных товаров, 3 500 000
в том числе:  
– стоимость покупных товаров 3 200 000
Косвенные расходы, всего, 4 250 000
в том числе:  
– налоги и сборы 2 500 000
– расходы на НИОКР, всего, 1 500 000
в том числе не давшие положительного результата 250 000
Сумма амортизационных отчислений, начисленная линейным методом, всего, 800 000
в том числе:  
– по нематериальным активам 150 000
Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией 800 000
Внереализационные расходы, всего, 7 000 000
в том числе:  
– расходы на уплату процентов по кредитам и займам 6 600 000
– штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных обязательств 400 000
Налогооблагаемая прибыль 39 950 000
В январе–сентябре 2012 года ЗАО «МАРС» дивиденды не выплачивало и операций с ценными бумагами не проводило. Убытков прошлых лет, не перенесенных на текущий налоговый период, нет. По итогам девяти месяцев ЗАО «МАРС» были начислены авансовые платежи по налогу на прибыль в следующих размерах: • 640 000 руб. – в федеральный бюджет; • 5 760 000 руб. – в бюджет Краснодарского края   Суммы ежемесячных авансовых платежей, заявленных организацией к перечислению в бюджет в IV квартале 2012 года и I квартале 2013 года, совпадают.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒





Date: 2016-02-19; view: 483; Нарушение авторских прав


mydocx.ru - 2015-2025 year. (0.005 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию