Статья 351. Документальные невыездные проверки

1. Предметом документальных невыездных проверок даны о своевременности, достоверности, полноту начисления и уплаты таможенных платежей при перемещении товаров через таможенная граница Украины предприятиями, а также при перемещении товаров через таможенную границу Украины гражданами с представлением таможенной декларации, предусмотренной законодательством Украины для предприятий.

2. Документальная невыездная проверка проводится в разе:

1) выявление признаков, которые свидетельствуют о возможном нарушении законодательства Украины по вопросам государственного таможенного дела, за результатами анализа электронных копий таможенных деклараций, информации, которая касается товаров таможенное оформление какие завершены, полученной от субъектов внешнеэкономической деятельности но производителей таких товаров, из выводов аккредитованных в соответствии с законодательством экспертов;

2) поступление от уполномоченных органов иностранных государств документально подтвержденной информации о неподтвержденном подлинности поданных таможенному органу документов относительно товаров, таможенное оформление которых завершено, недостоверность сведений, что в них содержатся, а также запросов относительно предоставления информации о внешнеэкономических операциях, которые осуществлялись при участии субъектов внешнеэкономической деятельности - резидентов Украины.

3. Документальная невыездная проверка проводится на основании приказа таможенного органа.

4. Документальная невыездная проверка проводится должностными лицами таможенного органа в помещении этого органа при условии направления руководителю соответствующего предприятия или соответствующему гражданину заказным письмом с сообщением о вручении или личного вручения отмеченным лицам или уполномоченным ими представителям под расписку письменного сообщения о дате начала и месте проведения проверки.

5. Присутствие уполномоченных должностных лиц предприятия или гражданина, который проверяется, в время проведения невыездной документальной проверки не обязательная.

6. Длительность проведения проверки определяется в соответствующем приказе таможенного органа и не может превышать сроки, установленные частью восьмой статье 346 этого Кодекса для проведения документальных выездных проверок. Продолжение срока проведения проверки возможно на срок и из оснований, определенных частью девятой статье 346 этого Кодекса.

7. О продолжении сроков проведения проверки таможенный орган информирует предприятие (гражданина) в порядке, определенном частью четвертой этой статьи.

8. Должностные лица таможенного органа в время проведения проверки не имеют права:

1) проверять данные, которые не являются предметом проверки;

2) требовать от предприятия, которое проверяется, предоставления документов или информации, что не касаются предмета проверки;

3) разглашать сведения о предприятии, которое проверяется, которые составляют конфиденциальную информацию, государственную, коммерческую или банковскую тайну и стали известны в время выполнения такими лицами служебных обязанностей.

9. Оформление результатов невыездной документальной проверки осуществляется в порядке, определенном этим Кодексом.