Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Технологии и методы кредитования
|
|
Основным элементом в системе банковских кредитов являются технологии предоставляемых ссуд или методы кредитования. Именно от них зависят и все элементы (вид счета, форма счета, механизм порядка кредита).
В Российской практике были известны три метода кредитов:
По остатку. Движение кредита, т.е. его выдача и его погашение увязываются с уровнем остатка кредитуемых ценностей, а также незавершенного производства или готовой продукции. Был установлен норматив по каждому виду кредитуемых средств, которые должны быть финансированы за счет собственных источников. Если появляются сверх нормативные запасы, то привлекается кредит. И если уровень остатка кредитуемых ценностей ниже, это значит, что соответствующая часть кредита должна быть погашена. При этом методе кредит носит компенсационный характер, т.е. возмещает предприятию их собственные средства, которые необходимо было бы вложить в сверхнормативные запасы и затраты.
По обороту. Движение кредита, определенного оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходом. Кредит носит платежный характер, т.к. выдается для погашения долга поставщику за приобретенные материальные ценности. Погашение кредита осуществляется по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации.
Для коммерческих структур используют зарубежный опыт кредитования.
Открытие кредитной линии.
Эта форма позволяет оплачивать любые расчетные документы, предусмотренные кредитным соглашением, но чаще кредитная линия используется для кредитования конкретной программы, контракта или какого-либо вида деятельности.
Кредитная линия может быть:
-невозобновляемой. После выдачи кредита на полную сумму лимита и его погашения отношения между банком и заемщиком прекращаются.
-возобновляемая (револьверная). Кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита автоматически.
Открытие кредитной линии выражается в заключении договора (соглашения) о максимальной сумме кредита, которую заемщик может использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения.
Кредитную линию открывают на определенный срок, чаще всего на год. В течение срока кредитной линии клиент может получить в банке ссуду в любой момент без дополнительных переговоров и оформления. По договору за банком, как правило, сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если банк установит ухудшение финансового положения заемщика. Клиент может обратиться в банк с просьбой о пересмотре лимита кредитования по кредитной линии в течение срока действия договора. Кредитную линию обычно открывают клиентам с устойчивым финансовым положением и высокой репутацией.
Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, который открывается в банке для выдачи кредита каждому заемщику.
1 Форма: Банк может открыть виды ссудных счетов:
Простой ссудный счет используется для выдачи разовых ссуд. Погашение таких ссуд происходит в сроки, согласованные с заемщиком на основании срочных обязательств - поручений. Простых ссудных счетов можно открыть несколько для одного клиента, в том случае, если ссуды выдаются на разных условиях и на разные сроки. Такой раздельный учет необходим для банковского контроля за своевременность и полнотой погашения каждой ссуды.
Погашение осуществляется с расчетного счета клиента в установленные договором сроки. Расчетный счет при этом сохраняется у предприятия и функционирует в полном объеме.
Специальный ссудный счет. Открывается заемщиком, испытывающим постоянную потребность в кредите и у которого большая часть платежного оборота опосредуется кредитом (торговые организации, снабженческо-сбытовые и т.д.)
Особенность: вся выручка от реализации товаров автоматически зачисляется на специальный ссудный счет и гасит банковский кредит. Расчетный счет при этом сохраняется, но играет вспомогательную роль. По нему осуществляется ограниченный круг операций: выдача заработной платы, распределение прибыли.
Для их осуществляется со специального ссудного счета на расчетный счет периодические производственные перечисления, содержащиеся в выручке доли заработной платы и прибыли.
2 Форма: Единый расчетно-ссудный счет, который осуществляет кредитование самых надежных заемщиков. Контокоррентный счет (активно-пассивный).
По дебету счета отражаются платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, по кредиту зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо по счету говорит о наличии собственных средств. Дебетовое сальдо показывает сумму привлеченного в оборот кредита, на который и начисляется и ссудный процент. При этом расчетный счет закрывают и все операции производят с единого контокоррентного счета.
Эта форма счета используется при открытии кредитной линии.
При необходимости клиенту, имеющему контокоррентный счет, можно открывать и простые ссудные счета.
Кредитование банком расчетного или текущего счета клиента (кредитование в пределах овердрафта) практикуют при недостаточности или отсутствии на этом счете денежных средств.
Под кредитованием счета понимают осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. При этом считается, что банк предоставил клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа.
Кредитование счета может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. В договоре должны быть установлены:
- лимит (т.е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция кредитования);
- срок, в течение которого кредитные обязательства должны быть погашены клиентом;
- процентная ставка по овердрафту.
На основании этого договора банк принимает от клиентов документы для списания средств с их расчетных счетов сверх имеющегося на них остатка и оплачивает документы с этих счетов. Образовавшееся в результате таких операций дебетовое сальдо перечисляют с расчетного счета на счет по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном счете (овердрафт).
Меры кредитного контроля.
Контроль за возвратностью ссуды осуществляется с помощью экономических мер воздействия:
1)Селекция клиентов по признакам ликвидности и платежеспособности;
2)Отказ в предоставлении ссуды;
3)Досрочное взыскание задолженности при ухудшении финансового положения клиента;
4)Принудительного взыскания просроченного долга;
5)Продажа заложенного имущества;
6)Установление повышенных процентных ставок по просроченным кредитам;
7)Использование факторинговых фирм для взыскания безнадежных долгов.
Применение этих мер избирательно.
Date: 2015-08-24; view: 486; Нарушение авторских прав