Кредит и кредитная система. Кредитные учреждения, их задачи и функции

Кредит – движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возврата за плату в виде процента. Движение ссудного капитала - непрерывный процесс- возникает потребность во временных дополнительных средствах или временно освобождаются ден. ресурсы, кредитный механизм регулирует величины средств, нужных для совершения хозяйственной деятельности. Особенно важная роль кредита в организации оборотных средств оборотного капитала. Кредитный механизм создает условия, которые обеспечивают ден. средствами потребности производства и обращения. Благодаря кредиту предприятия располагают такой суммой оборотного капитала, которая необходима им для нормальной работы. Сочетание собственных средств и заемных дает возможность рационально использовать основные средства. Необходимость в кредите возникает в результате несовпадения времени производства и обращения капитала. Продажа товаров в кредит - способствует непрерывности процесса производства, ускоряет оборот капитала и увеличивает прибыль.

Функции кредита: 1) Перераспределительная, при его помощи свободные денежные капиталы и доходы аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. 2) Функция экономии издержек обращения (частично через замещение наличных денег (векселями, банкнотами, чеками), а также через развитие безналичных расчетов и ускорение обращения денег.3) ускорение концентрации капитала (заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хоз.операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т.е. дополнительный источник капитала). 4. контрольная (кредит – мощнейшее средство регулирования экономики; осуществляя кредитное регулирование, проводя единую ден.-кредитн. политику, гос-во воздействует на кредитную деятельность коммерч.банков и направляет их деятельность на расширение или сокращение кредитования экономики, достигая, таким образом, стабильного развития внутренней экономики, укрепления ден.обращения и тд.)

Принципы кредита: 1.Принцип срочность (возврат в точно определенный договором срок). 2.Принцип возвратности (своевременный возврат полученных от кредитора фин.ресурсов после завершения их использования заемщиком) 3.Принцип (оплата права получения и использования кредитных ресурсов, эту роль выполняет банковский процент, который еще называют ценой кредита) 4.Принцип целевого использования кредитных ресурсов (большинство видов кредитных операций должны быть использованы по целевому назначению) 5.Принцип обеспеченности (выдается под залог, либо под фин.гарантии)

Кредитная система – совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, осуществляемых кредитно-финансовыми институтами, которые создают, аккумулируют и предоставляют эк.субъектам ден.средства в виде кредита на условиях срочности, платности и возвратности. Основой кредитной системы исторически являются кредитные организации (фин.-кридетн. Институты), прежде всего банки.

В зависимости от соподчиненности кредитных институтов выделяют 2 типа построения кредитной системы: 1.одноуровневая – преобладание горизонтальных связей м/у банками, унификация их операций и функций;

2. двухуровневая: Центральный Банк – банковские институты и небанковские кредитные институты. Характерна для большинства стран мира. Предполагает взаимоотношения в двух плоскостях: по горизонтали и по вертикали. По вертикали – ЦБ как руководящий, как «банк банков», как управляющий центр и остальные как низовые звенья. По горизонтали – отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями. Происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием. ЦБ остается банком в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов — коммерческих и специализированных банков и правительственных структур и для него преобладающими становятся функции "банка банков" и управление деятельностью банковских учреждений в целях регулирования контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.

На страновом уровне кредитные организации делятся на центральные банки, коммерческие банки и специализированные кредитные организации.

Центральные банки- банки, являющиеся центрами кредитной системы, задачей которых состоит в выпуске банкнот. Это гос. учреждения, находящиеся в исключительной федеральной собственности Их функции: 1. Эмиссионная (выпуск наличных денег-банкнот); 2.Аккумуляции и хранения кассовых резервов (*ЦБ является хранителем официальных золотовалютных резервов страны; *резервный счет коммерческих банков (размер зависит от размера их вкладов)). 3. кредитование коммерческих банков 4. Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов (*ЦБ ведут счета гос.учреждений, местных органов власти, аккумулируют на этих счетах средства и проводят выплаты с них, * осуществляют операции с гос.ценными бумагами, предоставляют гос-ву кредит) 5.Клиринги – безналичные расчеты, основанные на зачете взаимных требований и обязательств. 6. выпуск и погашение гос.ценных бумаг

Коммерческие банки – частные и гос.банки, задачей которых является осущ. универсальных операций по кредитованию промышленных, торговых и др. П., главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получили в виде вкладов. Функции: аккумулирование депозитов и введение текущих счетов; оплата выписанных на эти банки чеков; предоставление кредитов предпринимателям; купля-продажа ценных бумаг; управление по доверенности имуществом клиентов; консультирование по финансово-кредитным вопросам.

Специализированные кредитные организации - банковские и небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах кредитования.(Н., внешнеторговые – кредитование экспорта и импорта, ипотечные- долгосрочные ссуды под залог недвижимости). Специализированные кредитные учреждения играют важную роль в содействии переливу капитала, а стало быть, структурным сдвигам в экономике. В то время как коммерческие банки обслуживают прежде всего кругооборот оборотных фондов, на долю специализир.учреждений приходится оборот основного капитала, т.е. кредитование инвестиционного процесса.

Они представлены инвестиционными, финансовыми и страх.компаниями, пенсионными фондами, сберегательными учреждениями, ломбардами идр.

Сберегательные учреждения – привлекают мелкие сбережения и доходы, которые без помощи кредитной системы не могут функционировать как капитал. Это сберегат. банки и кассы, кредитные кооперативы.

Страховые компании – характерна специфическая форма привлечения средств – продажа страховых полисов. Полученные доходы они вкладывают в акции и облигации других компаний, гос.ценные бумаги.

Инвестиционные компании – размещают среди мелких держателей свои обязательства (акции) и используют полученные средства для покупки ценных бумаг различных отраслей нар.хоз-ва.

17. Система кредитования и её современные формы. Виды кредита

Кредитная система – совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, осуществляемых кредитно-финансовыми институтами, которые создают, аккумулируют и предоставляют эк.субъектам ден.средства в виде кредита на условиях срочности, платности и возвратности. В основе кредитной системы лежат субъекты кредитных отношений – это кредиторы и заёмщики. Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставившая ссуду заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором. Заемщик - сторона кредитных отношений, обязанная в соответствии с условиями договора возвратить полученную ссуду и уплатить процент на нее. Субъектами кредитных отношений выступают гос-во, региональные органы, предприятия, банки, фонды, страх.компании, население, различные общественные организации.

Современная кредитная система складывается из банковской системы (ЦБ и коммерческие банки) и совокупности специализированных небанковских кредитно-фин. институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. В наст.время практически во всех странах с развитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня: 1. Центральный банк – это гос.учреждение, находящееся в исключительной федеральной собственности: эмиссия нац.денежных знаков, организация их обращения, их изъятие; общий надзор за деятельностью кред.-фин. учреждений; предоставление кредитов коммерч.банкам; выпуск и погашение гос.ценных бумаг и др. 2. разветвленная сеть коммерческих банков, предоставляющих широкий выбор кредитн. услуг: кредитно-расчетное обслуживание, прием вкладов, размещение гос.займов; купля-продажа цен.бумаг и др.

Специализированные кредитно-фин. институты. В мировой практике это инвестиционные, фин. и страх.компании, пенсионные фонд, сберегательные кассы, ломбарды и кредитные кооперации. Эти учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками, сосредотачивают у себя громадные ден.ресурсы и поэтому оказывают большое воздействие на сферу ден. обращении.

В лице своих институтов кредитная система конкретизирует все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитного механизма. Через свои многочисленные институты кредитная система аккумулирует свободные денежные средства и направляет их предприятиям, населению, правительству.

При всем своем многообразии все кредитные учреждения действуют по стандартной схеме, включающей следующие стадии движения кредита:

1. размещение кредита – выдача кредита (необходима уверенность банка-кредитора в рациональности вложения кредитных ресурсов);

2. получение кредита заемщиком (использование его для достижения различных хоз.целей);

3. использование кредита – стадия, на которой переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи.

4.высвобождение ресурсов – завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заёмщика (позволяет вернуть временно позаимствованную стоимость);

5. возврат кредита выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору.

6. получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование – завершающая стадия движения кредита.

Объединяет данные стадии то, что речь в данном случае идет об одной и той же массе стоимостей: заемщик возвращает определенную сумму долга, такую же сумму долга (с приращением в виде процента) получает кредитор. Однако различие интересов кредитора и заемщика делают заключительную фазу движения кредита неоднозначной. Так, для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора же важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости, но и сохранение ее потребительских качеств.

Признаком современной системы кредитования служит взимание процента по ссудам. Связано это с тем, что банковский кредит предоставляется главным образом на базе привлеченных средств, которые для банка выступают в качестве платных ресурсов. Платный характер кредита порождает его движение как капитала. Поэтому и взимание ссудного процента становится неотъемлемым правилом современной системы кредитования. Величина процента зависит от соотношения спроса и предложения на ден.рынке, а также степени риска, который несет кредитор, ссужая определенную ден.сумму должнику. Базисами для всей системы процентных ставок являются: учетный процент ЦБ, ставка по казначейским векселям, межбанковские ставки по одноименным ссудам. Их изменения зависят от общего состояния эк-ки, темпа инфляции, направлений ден.-кред.политики.

В соответствии с изложенным, сущность кредитной системы можно определить как перемещение финансовых средств между кредитором и заемщиком на основе соответствующего кредитного договора для платного использования на началах возвратности.

В процессе кредитования используются различные формы кредита. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности. Кредит выступает в двух основных формах: коммерческого и банковского.

1.Коммерческий кредит. Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, т.к. его можно получить только у того кредитодателя, который сам производит товар, он ограничен по размерам (временным свободным капиталом) и имеет краткосрочный характер.

2.Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать фирма, государство, личный сектор. Цель кредитования – получение дохода в виде процента. Кредит предоставляется на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

По сроку погашения различают:

n онкольные ссуды. Ссуды, не имеющие строго оговоренного срока и подлежащие возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата.

n краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке денежных средств.

n среднесрочные (от 3-6 месяцев до года).

n долгосрочные (> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств.

По способу погашения:

n ссуда, погашаемая единовременным платежом.

n ссуда, погашаемая в рассрочку.

По способу взимания ссудного процента:

ссуды, по которым % взимается при выдаче, при ее погашении или равномерно в течение срока ссуды.

По наличию обеспечения:

n доверительные ссуды.

n обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги).

n ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.

По категории потенциальных заемщиков:

n аграрные ссуды (для с/х предприятий).

n коммерческие (сфера торговли, услуг).

n ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции на фондовом рынке.

n ипотечные ссуды владельцам недвижимости.

n межбанковские ссуды.

n По целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды.

Для современной ыночной эк-ки характерно переплетение коммерческого и банковского кредитов. Это проявляется при кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

Потребительский кредит. Главный отличительный его признак - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и т.д.) с отсрочкой платежа. Максимальный срок потребительского кредита – 3 года.

Ипотечный кредит – кредит, предоставляемый в форме ипотеки, т.е. денежной ссуды, выдаваемой спец.банками и учреждениями частным лицам под залог недвижимости (земли, жилых зданий, строений). Источником этого кредита служат ипотечные облигации, выпускаемые ипотечными банками.

Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита – непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

* конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

* коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

Государство в лице своих органов может выступать и в роли заемщик, а кредиторы тогда – физ. и юр.лица. Посредством гос.кредита аккумулируются дополнительные фин.ресурсы, не участвующие в кругообороте производительного капитала, в виде временно свободных ден.средств населения с целью покрытия бюджетных дефицитов. Привлечение сбережений населения и юр.лиц происходит путем распространения го.бумаг. Погашение гос.кредита и процентов по нему производится из бюджета

Международный кредит. Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности – и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

* по характеру кредитов – межгосударственный, частный;

* по форме – государственный, банковский, коммерческий;

* по месту в системе внешней торговли – кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Ростовщический кредит. Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120-180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

В последнее время получили развитие такие формы кредитования, как:

1. лизинг – безденежная форма кредита, форма аренды с передачей в использование машин, оборудования и др. мат.средств с последующей постепенной выплатой их стоимости. Право собственности на имущество остается за арендодателем, а арендатор пользуется им определенное время до полной оплаты стоимости этого имущества. Заключается на срок 1-10 лет. Обычно сдача техники в аренду осуществляется компаниями не самостоятельно, а через лизинговые фирмы: банки или их филиалы, подразделения промышленных корпораций.

2. факторинг – это перекупка или перепродажа чужой задолженности или коммерческие операции по доверенности. Банк покупает «дебиторские счета» предприятия за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому ассоциация продала товар или оказало услугу.

3. фарфейтинг – это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступает через 1-5 лет.

4. траст – операции по управлению капиталом клиента.