Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Функции межбанковского кредитного рынка ⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 6
Межбанковский кредитный рынок является поставщиком средств для активных операций банка на других секторах финансового рынка; Межбанковский кредитный рынок является инструментом текущей ликвидности банка; Межбанковский кредитный рынок является дополнительным источником дохода за счет разницы между ценами привлечения и размещения кредита, и за счет дифференциации ставок по кредитам разной срочности; Межбанковские кредиты – наиболее оперативно реагируют на изменение конъюнктуры рынка; Межбанковский кредитный рынок является одним из наиболее стабильных видов деятельности банка; Дает возможность банкам заработать кредитную историю, зарекомендовать себя с положительной стороны, найти надежных клиентов и партнеров. К кредиторам относятся: Центральный Банк Российской Федерации, банки вторых уровней. Посредники межбанковского кредитования: брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома и кредитные магазины. Заемщиками являются: банки вторых уровней и небанковские кредитные учреждения. Классификация потребностей в межбанковском кредите: Разрыв в платежном обороте – рекомендуется, чтобы сумма кредита не превышала собственный капитал заемщика: в поддержании текущей ликвидности; разбалансированность по срокам и суммам привлеченных и размещенных средств; получение доходов за счет разницы в ставках вознаграждения по активным и пассивным операциям, расширение операций на валютном фондовом рынке. Реальная перспектива не возврата кредита конечным заемщиком создает угрозу невыполнения банком своих обязательств перед банком кредитором. Чтобы погасить кредит банк вынужден обращаться к займам «коротких денег». Следует иметь в виду, что эта мера не приведет к решению проблемы ликвидности. В результате может наступить межбанковский кризис. Межбанковский кредит оформляются кредитным договором. Сотрудничество на межбанковском рынке оформляется генеральным соглашением. Кредитный договор должен предусмотреть: предмет договора; объект кредитования (цель кредита); срок договора; цена договора (вознаграждение); обеспечение кредита; права и обязанности, ответственность сторон по договору; другие условия (форс-мажорные); подписи. Перспективы развития межбанковского кредитного рынка Поскольку на межбанковском рынке сильно упали обороты и плохо восстанавливаются кредитные линии, то, по оценкам большинства кредитных аналитиков, на полное восстановление этого рынка уйдет немало времени - месяцы, если не годы. Эксперты обсуждают также вопросы необходимости смены регулирования. Межбанковский рынок был слабо регулирован, в основном он саморегулировался на основе всевозможных кодексов, правил проведения операций, взаимных договоров. Однако сейчас настал тот момент, когда необходимо более серьезное государственное регулирование этого сегмента. Нельзя не сказать об увеличении роли денежных брокеров. Но это - не брокеры на рынке ценных бумаг, не брокерские компании, а категория интердилер-брокеров, т.е. денежных брокеров, связывающих между собой покупателей и продавцов финансовых инструментов. Отсутствие кредитных линий, а также недоверие банков друг к другу способствуют возрастанию роли денежных брокеров, которые более адекватно оценивают риски кредитования. В чем проблема российского денежного рынка? Все предыдущие годы денежные ресурсы концентрировались в крупнейших банках с государственным участием. Это приводило к искажению как процентных ставок, так и модели денежного предложения от Центрального банка. Средние и мелкие банки нуждались в деньгах для кредитования в целях непосредственного выполнения своей основной задачи - инвестирования в реальный сектор экономики. Большинство денег было сконцентрировано на счетах крупнейших банков. И раньше переток ресурсов был слабым, а теперь он значительно сократился. Сейчас обсуждается вопрос о том, как восстановить кредитные линии. Максимально оптимистичный вопрос некоторых аналитиков - они будут восстанавливаться в течении года - двух лет. Крупные банки, у которых есть ресурсы, воздерживаются от кредитования, поскольку не уверены, что банки, которые они могут сейчас кредитовать, выживут. Принятие закона о ликвидационном неттинге, возможно, снимет проблему кредитных линий, кредитных лимитов между банками в будущем, включая форвардные и срочные операции, сократит общий уровень кредитных рисков. Нужны профессионалы: специалисты, кредитные офицеры и риск-менеджеры, которые рассчитывают эти лимиты. Netting (взаимозачет) -- этот термин применяется в платежных инструкциях и используется двумя банками-контрагентами для обозначения взаимозачета множества конверсионных сделок, заключенных ими друг с другом и осуществления конечных платежей по «чистому» (от англ. net) результату. Обычно банки подписывают Соглашение о взаимозачете сделок (Netting Agreement), в котором договариваются, что по всем конверсионным сделкам на конкретную дату валютирования рассчитывается чистый результат, подлежащий переводу на корсчета друг друга. Тем самым вместо осуществления множества платежей по всем заключенным на дату валютирования с данным контрагентом сделкам (а их может быть несколько десятков), банки переводят друг другу гораздо меньшее количество платежей. Этим достигается две цели: во-первых, снижается риск непоставки сумм по многочисленным сделкам, а во-вторых, значительно экономится рабочее время сотрудников отдела расчетов по валютным операциям (Back-Office). Нужны изменения в налоговом законодательстве. В ситуации кризиса следует убедить государственные власти в необходимости ввести такие изменения в налоговый режим, которые позволяют финансовому рынку восстановиться и продолжать операции. Роль и место Центрального банка РФ в кредитовании коммерческих банков Активным участником рынка межбанковских кредитов выступает Центральный Банк РФ (ЦБ РФ) как кредитор "в последней инстанции" – банк банков. Кредиты ЦБ РФ – одна из форм рефинансирования банков в процессе осуществления денежно-кредитного регулирования. Под рефинансированием центральным банком коммерческих банков понимают предоставление им заимствований, когда банки исчерпали свои ресурсы или не имеют возможности пополнить их из других источников. Процесс рефинансирования состоит в восстановлении портфеля собственных ресурсов коммерческих банков и средств, вложенных в кругооборот капитала предприятий. Кредитно-банковские институты, испытывающие временные финансовые трудности, получили возможность обратиться в центральный банк за получением ссуд. Кредиты рефинансирования позволяют им свести до минимума запасы своих ликвидных средств в результате использования заимствований у центрального банка. В этом смысле кредиты рефинансирования являются составной частью механизма защитных мер, источником временных ресурсов, необходимых для восполнения истощённых ресурсов. Возможность получения кредитов рефинансирования или их масштабы зависят от ряда факторов, и прежде всего от состояния денежно-кредитной сферы страны, финансового положения кредитополучателя. Официальная ставка рефинансирования - это проценты по ссудам, используемым Центральным банком РФ при кредитовании коммерческих банков. Ставка рефинансирования ЦБ РФ, наряду с обязательными резервами и операциями на открытом рынке, является одним из главных инструментов денежно- кредитного регулирования, осуществляемого Банком России. Понижая официальную ставку рефинансирования, он проводит политику "дешевых денег": делает кредитные ресурсы более доступными, создает условия для увеличения предложения кредитов на рынке со стороны коммерческих банков, что влечет за собой удешевление кредитов. Такая политика ставит целью оживить инвестиции и стимулировать экономический рост. Повышение ставки рефинансирования ведет к сжатию денежно- кредитной массы, замедлению темпов инфляции, и одновременно - к уменьшению инвестиционных ресурсов. Центральный банк в своей процентной политике ориентируется, прежде всего, на темпы инфляции. Процентная ставка рефинансирования ЦБ РФ не является директивной для коммерческих банков в сфере их кредитных отношений со своими клиентами и с другими банками. Тем не менее, уровень официальной ставки рефинансирования служит для коммерческих банков индикатором проводимой Банком России денежно- кредитной политики и определенным ориентиром при проведении кредитных операций, в том числе на рынке МБК. Кредиты рефинансирования выдаются, как правило, только устойчивым банкам, испытывающим временные финансовые трудности. Выполняя функцию рефинансирования, в соответствии со статьями 4 и 40 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Центральный Банк России выступает в качестве кредитора последней инстанции или банка банков. Кредиты рефинансирования классифицируют в зависимости от: 1) формы обеспечения (учетные и ломбардные кредиты); 2) методов представления (прямые кредиты и кредиты, предоставляемые путем проведения аукционов); 3) сроков предоставления (среднесрочные – на 3-4 месяца и краткосрочные - на 1 или несколько дней); 4) целевого характера (продленные сезонные кредиты и корректирующие кредиты). Механизмы рефинансирования служат для коммерческих банков в качестве последних инструментов регулирования их ликвидности. Банки вынуждены обращаться к рефинансированию, когда исчерпаны возможности увеличения ликвидности на межбанковском и открытом рынках, и тогда Центральный банк становится кредитором последней инстанции. Банк России предоставляет кредиты коммерческим банкам в пределах общего объема выдаваемых кредитов, определенного в соответствии с ориентирами единой государственной денежно–кредитной политики. При наличии достаточного обеспечения коммерческий банк может получить несколько видов кредитов в один день, в том числе ломбардные кредиты на различные либо одинаковые сроки, или несколько внутридневных кредитов. Кредиты от имени Банка России предоставляются коммерческим банкам уполномоченными учреждениями (ГРКЦ, РКЦ) на основании генерального кредитного договора. Ценные бумаги, принимаемые в залог, должны отвечать следующим требованиям: • должны быть включены в ломбардный список; • учитываться на счете депо банка, открытом в депозитарии; • принадлежать банку на праве собственности и не быть обремененными другими обязательствами банка; • иметь срок погашения не ранее, чем через 10 календарных дней после наступления срока погашения предоставленного кредита Банка России. Банк – заемщик на момент предоставления кредита должен отвечать следующим критериям: ▪ иметь достаточное обеспечение по кредиту; ▪ в полном объеме выполнять обязательные резервные требования; ▪ не иметь просроченной задолженности по кредитам, предоставленным ранее Банком России, и процентам по ним, а так же других просроченных денежных обязательств перед последним. В качестве рыночной цены (стоимости) заблокированных ценных бумаг принимается средневзвешенная цена каждого выпуска ценных бумаг, сложившаяся на начало дня по итогам последней торговой сессии либо последнего проведенного аукциона по размещению ценных бумаг на открытом рынке Центробанка, официально публикуемая в соответствии с правилами обращения государственных ценных бумаг и бумаг Банка России Центральный Банк проводит политику учетной ставки (которую еще называют иногда дисконтной политикой), выступая в роли "заимодателя в последней инстанции". Он представляет ссуды наиболее устойчивым в финансовом отношении банкам, испытывающим временные трудности. Федеральная резервная система (ФРС) иногда осуществляет долгосрочное кредитование на особых условиях. Это могут быть ссуды мелким банкам для удовлетворения их сезонных потребностей в денежных средствах. Иногда также ссуды предоставляются банкам, оказавшимся в сложном финансовом положении и нуждающимся в помощи для приведения в порядок своего баланса Процентные ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым Банк России осуществляет свои операции. Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Банк России намерен совместно с Правительством Российской Федерации активно воздействовать на улучшение условий, в которых осуществляется денежно-кредитная политика. В первую очередь это касается создания благоприятных предпосылок для активного функционирования рынка межбанковских кредитов и восстановления доверия к государственным ценным бумагам и укрепления на этой основе такого важного сегмента финансового рынка, как рынок государственных долговых обязательств. Таким образом, центральным звеном денежной политики государства является Центральный Банк России. Именно он своими действиями и проводит денежную политику. Первоочередной задачей государственного сектора является стабилизация экономики. Государство этим занимается, проводя фискальную и денежно- кредитную политику. Целью денежно-кредитной политики является контроль над денежной массой или уровнем ссудного процента - все это делается для регулирования денежного предложения в стране. Основными инструментами ЦБ являются: операции на открытом рынке ценных бумаг, операции рефинансирования, уровень процентной ставки по займам коммерческим банкам и величина обязательных резервов. Вне зависимости от видов используемых расчетов центральный банк в проведении денежно-кредитной политики стремится к созданию такой платежной системы, которая сочетала бы в себе стабильность, целостность системы и ее эффективность.
Комплексный анализ деятельности коммерческого Банка Москвы. Таблица 1 Динамика активов банка, тыс.руб.
Решение: 866 258 – 615 086 = 251 172 – изменение. Чтобы найти темп роста необходимо величину денежных средств за 2011 год поделить на величину денежных средств за 2010 год и умножить на сто процентов. (866 258: 615 086) * 100% = 140,8 % - темп роста денежных средств. Вывод: Из таблицы 1 видно, что активы банка в 2011 году увеличились по сравнению с 2010 годом на 34,2 %. Наибольший процент увеличения активов банка обеспечивают выданные банком кредиты (чистая ссудная задолженность), величина которых возросла на 25,7 %. Денежные средства возросли в 1,5 раза. Основные средства так же увеличились на 76,3 %. Таблица 2 Структура активов банка, %
Решение: Для того чтобы рассчитать удельный вес денежных средств необходимо величину денежных средств (статья 1, актив баланса) поделить на величину всего активов (статья 11, актив баланса) и умножить на сто процентов. (615 086:11 788 851) * 100% = 5,22% - удельный вес денежных средств в 2010 году. (866 258: 15 816 121) * 100% = 5,48% - удельный вес денежных средств в 2011 году. 5,48% – 5,22% = 0,26% - изменение. Вывод: Из таблицы 2 видно, что наибольшую долю в активах банка составляют выданные кредиты (чистая ссудная задолженность): 60,84%. В 2011 году соотношение структуры активов изменилось: вырос процент денежных средств, и уменьшились средства в ЦБ РФ и чистые вложения в торговые ценные бумаги.
Таблица 3 Динамика пассивов банка, тыс.руб.
Решение: 80 681 – 77 216 =3 465 – изменение. Чтобы найти темп роста необходимо величину средств кредитных организаций (статья 13, пассив баланса) за 2011 год поделить на величину средств кредитных организация за 2010 год и умножить на сто процентов. (80 681: 77 216) * 100% = 104,5% - темп роста средств кредитных организаций. Вывод: Из таблицы 3 видно, что в целом обязательства банка в 2011 году по сравнению с 2010 годом возросли на 29,8 %. Наибольший процент увеличения обязательств обеспечивают вложения физических лиц, величина которых возросла на 30,1 %. В целом вклады выросли на 40,3%. Лишь на 1,6% (605 тыс. руб.) увеличен резерв на возможные потери. На 15,9 % уменьшились выпущенные долговые обязательства. Источники собственных средств так же возросли на 70 %. Это произошло за счет увеличения неиспользованной прибыли прошлых лет и прибыли за отчетный период. Таблица 4 Структура пассивов Банка, %
Решение: Для того чтобы рассчитать удельный вес средств кредитных организаций необходимо величину средств кредитных организаций (статья 13, пассив баланса) поделить на величину всего пассивов (статья 34, пассив баланса) и умножить на сто процентов. (77 216: 11 788 851) * 100% = 0,66% - удельный вес средств кредитных организаций в 2010 году. (80 681: 15 816 121) * 100% = 0,51% - удельный вес средств кредитных организаций в 2011 году. 0,51% – 0,66% = -0,15% - изменение. Вывод: Наибольшую долю в пассивах Банка составляют обязательства: 89,05% в 2010 году и 86,13% в 2011 году. Вклады физических лиц в 2010 году составляют 42,09% и 34% - вклады организаций, а в 2011 году вклады физических лиц составили – 40,08%, а вклады организаций – 38,89%. С 5,85% в 2010 году уменьшились долговые обязательства до 3,67% в 2011 году. Таблица 5 Анализ достаточности капитала банка, %
Решение: В данном анализе, капитал банка приравнивается к величине его собственных средств (статья 33, пассив баланса), а валюта баланса приравнивается величине всего активов (статья 11, актив баланса). Чтобы рассчитать долю капитала в валюте баланса необходимо величину собственных средств поделить на величину всего активов и умножить на сто процентов. (1 291 891:11 788 851) * 100% = 11% - доля капитала в валюте баланса в 2010 г. (2 194 983: 15 816 121) * 100% = 13,9% - доля капитала в валюте баланса в 2011 г. 13,9% – 11% = 2,9% - изменение. Вывод: Значение норматива достаточности капитала Банка – Н1- находится выше минимально допустимого, а это значит, что капитала банка достаточно для обеспечения риска потери активов. Значение коэффициента защищенности капитала указывает на очевидную недостаточную защищенность капитала Банка от рисков и инфляции, несмотря на положительную динамику этого показателя (увеличение на 2,6%). Также видно, что платежеспособность капитала Банка по погашению депозитов и ссудной задолженности увеличился на 5,9 %. Таблица 6 Динамика обязательств банка, тыс. руб.
Решение: 80 681 – 77 216 = 3 465 – изменение. Чтобы рассчитать темп роста средств кредитных организаций необходимо величину средств кредитных организаций (статья 13, пассив баланса) за 2011 год поделить на величину средств кредитных организаций за 2010 год и умножить на сто процентов. (80 681: 77 216) * 100 = 104,5 % - темп роста средств кредитных организаций. Таблица 7 Структура обязательств банка, %
Решение: Чтобы найти удельный вес средств кредитных организаций необходимо величину средства кредитных организаций (статья 13, пассив баланса) поделить на величину всего обязательств (статья 19, пассив баланса) и умножить на сто процентов. (77 216: 10 496 960) * 100% = 0,73% - удельный вес средств кредитных организаций в 2010 году. (80 681: 13 621 138) * 100% = 0,59% - удельный вес средств кредитных организаций в 2011 году. 0,59% - 0,73% = -0,14% - изменение. Вывод: Из таблиц 6 и 7 видно, что в 2010 и в 2011 годах банк не брал долгосрочных кредитов у ЦБ РФ. Банк в 2011 году выпустил меньше долговых обязательств чем в 2010 году, уменьшение составило – 2,31 %. Вклады физических лиц составляют основу обязательств, в 2010 и в 2011 годах почти равное процентное соотношение – 47,27% и 47,38%. Таблица 8(1) Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.10 г.
Решение: Чтобы найти удельный вес средств кредитных организаций необходимо величину средств кредитных организации (статья 13, пассив баланса) поделить на величину всего обязательств (статья 19, пассив баланса) и умножить на сто процентов. (77 216: 10 496 960) * 100% = 0,74 % - удельный вес средств кредитных организаций. (74 221: 427 240) * 100% = 17,37% - удельный вес по средствам, привлеченным от кредитных организаций. Чтобы найти стоимость ресурсов необходимо величину по средствам привлеченным от кредитных организаций (статья 7, отчет о прибылях и убытках) поделить на величину средств кредитных организаций (статья 13, пассив баланса) и умножить на сто процентов. (74 221: 77 216) * 100%= 96,12% - стоимость ресурсов.
Таблица 8(2) Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.11 г.
Вывод: Из таблиц 8(1) и 8(2) видно, что в 2010 году Банк увеличивает процентную ставку, выплачиваемую Банком за привлечение ресурсов. За пользование средствами клиентов Банк увеличил выплаты на 0,94%.Также мы видим, что Банк в течение анализируемого периода пользовался краткосрочными кредитами других Банков. Так в 2010 году за пользование кредитами Банк выплатил 105 743 тыс.руб. процентов, в 2011 году – 74 221 тыс. руб. Всего процентные расходы уменьшились в 2011 году на 285 308 тыс.руб. Таблица 9 Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств), %
Решение: Данные этой таблицы заполняются по данным колонки 7 таблицы 8 в периоде 01.01.2010 года и 01.01.2011 года. 131,06% – 96,12% = 34,94% – изменение. Вывод: Из таблицы 9 видно, что в 2011 году банк повысил стоимость привлеченных средств на 1,16%. А именно, на 0,94% увеличилась стоимость средств, полученных от клиентов, и всего лишь на 0,03% - стоимость выпущенных долговых обязательств.
Таблица 10 Динамика активов, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс. руб.
Решение: В данной таблице: · ликвидные неработающие активы – сумма 1 и 2 статьи (актив баланса); · работающие активы – сумма 3,4,5,6,7 статей (актив баланса); · иммобилизованные активы – 8 статья (актив баланса); · прочие активы – сумма 9 и 10 статьи (актив баланса). 1 329 049 – 981 746 = 347 303 – изменение. Чтобы рассчитать темп роста ликвидных неработающих активов необходимо величину ликвидных неработающих активов в 2011 году поделить на величину ликвидных неработающих активов в 2010 году и умножить на сто процентов. (1 329 049: 981 746) * 100% = 135,4% - темп роста ликвидных неработающих активов. ы граждан проектом в группе ВТБжных банков России.
Таблица 11 Структура активов, сгруппированных по экономическому содержанию, %
Решение: Чтобы рассчитать удельный вес ликвидных неработающих активов необходимо величину ликвидных неработающих активов поделить на величину всего активов (статья 11, актив баланса). (981 746: 11 788 851) * 100% = 8,33% - удельный вес ликвидных неработающих активов в 2010 году. (1 329 049: 15 816 121) * 100% = 8,4% - удельный вес ликвидных неработающих активов в 2011 году. 8,4% - 8,33% = 0,07% - изменение. Вывод: Из таблиц 10 и 11 видно, что основными активами банка являются работающие активы. Значения их в структуре активов выше нормативного, но лишь незначительно и объясняется отнесением к рабочим активам в расчетах части неработающих активов из ст.3 баланса Банка. Ликвидные неработающие активы увеличились на 35,4% в 2011 году за счет накопления денежных средств в кассе Банка. Недостаточных в 2010 году иммобилизованных активов Банк активно наращивает, так в 2011 году они увеличились на 76,3%. Таблица 12 Анализ риска активных операций банка, %
Решение: Чтобы рассчитать соотношение иммобилизации и работающих активов необходимо величину иммобилизованных активов (3 строка, 10 таблица) поделить на величину работающих активов(2 строка, 10 таблица) и умножить на сто процентов. (884 062: 9 827 740) * 100% = 9% - соотношение иммобилизации и работающих активов в 2010 году. (1 558 377: 12 638 103) * 100% = 12,33% - соотношение иммобилизации и работающих активов в 2011 году. 12,33% - 9% =3,33% – изменение. Вывод: Соотношение иммобилизации и работающих активов низкое, а значит риск деятельности банка остается высоким, до тех пор, пока банк не нарастит основные средства. Низкое значение коэффициентов покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним и их отрицательная динамика говорят о формировании недостаточных резервов банком и слабой оценкой риска потери. Таблица 13(1) Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.10
Решение: Чтобы рассчитать удельный вес средств в кредитных организациях за вычетом резервов необходимо величину средств в кредитных организациях за вычетом резервов (3 статья, актив баланса) поделить на общую величину работающих активов (2 строка, 10 таблица) и умножить на сто процентов. (199 564: 9 827 740) * 100% = 2,03% - удельный вес средств в кредитных организациях за вычетом резервов. Чтобы рассчитать удельный вес по кредитам предоставленным кредитным организациям необходимо величину по кредитам предоставленным кредитным организациям (статья 1, отчет о прибылях и убытках) поделить на величину процентных доходов (статья 6, отчет о прибылях и убытках) и умножить на сто процентов. (97 721 – 1 077 648) * 100% = 9,13% - удельный вес по кредитам предоставленным кредитным организациям. Чтобы рассчитать доходность работающих активов необходимо величину по кредитам предоставленным кредитным организациям (1 статья, отчет о прибылях и убытках) поделить на величину средств в кредитных организациях за вычетом резервов (3 статья, актив баланса) и умножить на сто процентов. (97 721: 199 564) * 100% = 48,97% - доходность работающих активов. Таблица 13(2) Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.11 г.
Вывод: По данным таблиц 13(1) и 13(2) видно, что доходы от кредитов, выданных физ. лицам, составляют в структуре общих доходов 87,8% в 2010 году, а в 2011 – 86,02%. Вложения в ценные бумаги возросли на 1,97%. Таблица 14 Оценка доходности работающих активов банка, %
Решение: Данная таблица заполняется по данным колонки 7 в периодах 01.01.2010 году и в 01.01.2011 году. 29,21% – 48,97% = -19,76% - изменение. Вывод: По данным 14 таблицы вино, что общие процентные доходы работающих активов банка увеличилась всего лишь на 1,47%, и доход от кредитов так же возросли за год на 1,68 %. А вот доходность выданных кредитов в 2011 году в отличии от 2010, заметно уменьшилась, на 19,76%.
Таблица 15 Коэффициентный анализ доходности активов банка, %
Решение: Чтобы рассчитать общую доходность активов необходимо величину доходов (6 статья, отчет о прибылях и убытках) поделить на величину активов (статья 11, актив баланса) и умножить на сто процентов. (1 077 648: 11 788 851) * 100% = 9,1% - общая доходность банка в 2010 году. (1 571 434: 15 816 121) * 100% = 9,9% - общая доходность банка в 2011 году. 9,9% – 9,1% = 0,8% – изменение. Вывод: Процентная активность доходов растет, в 2011 году по сравнению с 2010 она выросла на 0,5%, но в тоже время чистая процентная доходность активов и работающих активов снижается, это говорит о превышении роста процентных расходов над доходами. Прибыльность активов, означающая что каждый рубль актива приносит доход равный 1,8 копейки чистой прибыли, не изменилась. Также прибыльность работающих активов означающая, что каждый рубль работающего актива приносит доход равный 2,2 копейки чистой прибыли, не изменилась.
Таблица 16 Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, %
Решение: Чтобы рассчитать долю работающих активов в валюте баланса необходимо величину работающих активов (2 строка, 10 таблица) поделить на величину валюты баланса (11 статья, актив баланса) и умножить на сто процентов. (9 827 740: 11 788 851) * 100% = 83,4% - доля работающих активов в валюте баланса в 2010 году. (12 638 103: 15 816 121) * 100% = 79,9% - доля работающих активов в валюте баланса в 2011 году. 79,9% – 83,4% = -3,5% – изменение. Вывод: Снижение завышенного процента доли работающих активов в валюте баланса банк осуществляет в основном за счет наращивания денежных средств в кассе. Соотношение работающих активов и обязательств говорит о превышении работающих активов над обязательствами банка, это означает, что банк использует нетто-капитал для финансирования работающих активов.
Таблица 17 Анализ экономических нормативов деятельности банка, %
Решение: Данная таблица заполняется по данным годовой отчетности банка. Вывод: По данным 17 таблицы мы видим, что все нормативы деятельности банка находятся в допустимых пределах.
Таблица 18 Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка, %
|