Активные и пассивные операции коммерческого банка

Все операции коммерческого банка делятся на:

-пассивные,

- активные.

Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формирование их ресурсов. Это привлечение средств на расчетные текущие счета физических и юридических лиц, открытие срочных счетов граждан и организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные от других банков. Пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются на:

- депозитные,

- недепозитные (эмиссионные).

Депозит – записи на банковских счетах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку. Или денежные средства клиентов в банках в форме вкладов.

Эмиссионные операции – размещение пайов или ценных бумаг банка.

Пассивные операции подразделяются на операции с собственным капиталом и заемными средствами. Собственный капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку. Он составляет 10%.

Функции собственного капитала:

1. защитная, т. е. наличие собственного капитала служит условием надежности банка и означает возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка,
2. оперативная, т. е. для начала работы банку необходим стартовый капитал, который используют на приобретение здания, оборудования,
3. регулирующая, т. е. общество заинтересовано в успешном функционировании банков и в осуществлении контроля над операциями банков со стороны госорганов.

Собственные средства банка состоят из уставного капитала прибыли, резервных фондов и амортизационного фонда.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Также многие банки обеспечивают рост собственного капитала за счет накопления прибыли. В зарубежной практике для привлечения объема собственного капитала часто применяют выпуск облигаций.

Резервы банка включают:

1. резервный фонд – установлен не менее 10% к уставному капиталу для банков, принимает вклады населения, предназначен для покрытия крупных убытков,
2. резервный фонд по обесценение ценных бумаг. Идет на покрытие убытков, возник при падении курса ценных бумаг,
3. резерв по ссудам – используется для погашения возможных потерь по ссудам,
4. фонд экономического развития – формируется в размере, установленного собранием акционеров. Предназначен для развития банка (приобретение оборудования)

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов и основную их часть составляют депозиты (вклады до востребования, срочные депозиты) и недепозитные средства (ресурсы, которые банк получает виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств).

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержки ликвидности. К ним относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственным, социальным инвестициям и научно – производственной деятельности организаций; предоставлении потребности ссуд населению; приобретение ценных бумаг.

Активные операции по экономическому содержанию подразделяются на: