Функции, принципы и формы кредита

Функции кредита:

1. Перераспределительная функция заключается в том, что ссужен­ная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика. Движение ссуженной стоимости позволяет удовлетворять потреб­ность в ресурсах одних субъектов экономических отношений за счет капитала других. Благодаря этой функции рынок насыщается теми товарами, услугами, которые пользуются спросом, приводя к снижению цен.

2. Функция контроля движения ссуженной стоимости означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируется кре­дитором.

3. Функция кредита как стимулятора экономии затрат присуща кредиту, который создает условия для вовлечения в де­нежный оборот временно свободных ресурсов. Кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала. Использование кредита в отраслях, обеспечивающих технологический прогресс, насыщение рынка конкурентными товарами способствует экономическому росту.

Принципы:

• Возвратность — полученные от кредитора финансовые ресурсы подлежат возврату или погашению заемщиком в полном объеме.

• Обеспеченность — для гарантии возврата кредита необходимо, чтобы заемщик предоставил что-либо в обеспечение кредита.

• Целевой характер — для получения кредита заемщик должен четко определить объект кредита и цель его полу­чения. Формулирование цели кредита необходимо для того, чтобы кредитор мог оценить кредитный риск, а в случае нецелевого ис­пользования кредита потребовать его долгосрочного погашения.

• Платность — обусловлена тем, что деньги имеют цену, как любой товар, а цена денег — это процент, начисленный на сумму денег, предоставленных в кредит.

• Срочность — кредит имеет временное ограничения, обуслов­ленные продолжительностью той операции, для осуществления которой привлекался кредит. По срочности кредит делят на краткосрочный (сро­ком до года), среднесрочный (от года до пяти лет), долгосрочный (свыше пяти лет).

Формы кредита:

1. коммерческий (кредит предоставляемый предприятиями друг другу при продаже товаров с отсрочкой платежа)

2. банковский (кредит, предоставляемый банками своим клиентам в виде денежных ссуд)

Существует также потребительский кредит, ипотечный, международный.

2.Пенсионный Фонд Российской Федерации: понятие, функции, источники формирования, направления использования.

Пенсионный фонд РФ — это централизованный фонд государства, обеспечивающий формирование и распределение финансовых ресурсов в целях пенсионного обеспечения граждан в РФ.

Функции:

1. аккумулирование страховых взносов;

2. финансирование расходов, предусмотренных законом о бюджете ПФР на соответствующий финансовый год;

3. организация работы по взысканию с работодателей и граждан, виновных в причинении вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, или по случаю потери кормильца;

4. контроль с участием налоговых органов своевременного и полного поступления страховых взносов, правильного и рационального расходования средств ПФР;

5. организация и ведение индивидуального — персонифицированного учета застрахованных лиц;

Доходы бюджета ПФР:

• страховых взносов, зачисляемых в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии;

• страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии;

• средств федерального бюджета, передаваемых ПФР в соответствии с законодательством РФ;

• средств федерального бюджета, передаваемых на выплату досрочных пенсий гражданам, признанным безработными, и социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению;

Расходы бюджета ПФР:

• выплаты базовой части трудовой пенсии;

• компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход за нетрудоспособными гражданами, получающими трудовые пенсии;

• выплаты социальных пособий на погребение и оказание услуг по погребению;

• выплаты пенсий по государственному пенсионному обеспечению;

• выплаты досрочных пенсий гражданам, признанным безработными;

• пенсионные накопления (резервы), сформированные за счет страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица;

• финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности ПФР и его органов.

3.Государственные и муниципальные займы: выпуск ценных бумаг.

Государственные и муниципальные займы Российской Федерации - это денежные ресурсы, привлекаемые от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций на основании заключаемых договоров, по которым возникают долговые обязательства РФ. Они подразделяются на внутренние и внешние. По внутренним займам возникают долговые обязательства, выраженные в национальной валюте, а по внешним займам - выраженные в иностранной валюте.

Государственные и муниципальные внутренние и внешние заимствования используются для покрытия дефицита соответствующих бюджетов, для финансирования расходов на погашение государственных и муниципальных долговых обязательств.

Государственные и муниципальные займы осуществляются путем выпуска ценных бумаг от имени РФ, ее субъекта или муниципального образования. Таким образом, по договору государственного и муниципального займа заемщиком и эмитентом выступает РФ, субъект Федерации или муниципальное образование, а инвестором — гражданин или юридическое лицо.

Ежегодно разрабатываются и утверждаются программы государственных внешних заимствований РФ, подразделяются на несвязанные (финансовые) и целевые заимствования. Для несвязанных заимствований указываются источник привлечения, сумма займа и срок погашения. Для целевых заимствований указываются конечный получатель, цель.

В настоящее время заимствования осуществляются, как правило, в форме выпуска облигаций.

При размещении займов эмитент ориентируется на определенные группы инвесторов: население, инвестиционные фонды, страховые организации, банки.