Изменение финансового положения организации

Прогнозирование финансового положения осуществляется на базе финансовой отчетности предприятия.

Балансовый отчет составляется в целях наглядного отражения активов и пассивов предприятия, а также его финансового положения в определенный момент времени. В активе балансового отчета приведены балансовая стоимость временных зданий, оборудования, начисленный износ, запасы сырья и материалов, свободные денежные средства, а также убытки. В пассиве указаны источники хозяйственных средств: собственные средства, кредиты, счета к оплате, расчеты с бюджетом, расчеты с персоналом, проценты к уплате. Резерв денежных средств на предприятии отсутствует, а заработная плата персоналу выплачивается 15 числа каждого месяца. Собственные источники финансирования проекта представлены уставным капиталом предприятия равным 100 тыс. руб., а заемные – кредитом в сумме 600 тыс. руб., предоставленным под 25% годовых. Отчет о прибылях и убытках заполняется в целях определения взаимосвязи между выручкой от реализации, расходами и получаемой прибылью. Выручка от реализации определяется произведением объема производства на цену продукции, установленную предприятием исходя из сложившейся ситуации на рынке. Полные производственные затраты предприятия складываются из прямых материальных затрат на производство продукции (стоимость материалов и электроэнергии), затрат на оплату труда рабочих основного и вспомогательного производств, административных расходов, сбытовых расходов (зарплата сбытового персонала, расходы на рекламу в размере 5% от выручки), накладных расходов в размере 8% от прямых затрат, амортизационных отчислений и процентов по кредитам. Балансовая прибыль предприятия определяется разницей между выручкой от реализации, полных производственных затрат и налогами.

Согласно отчету о прибылях и убытках в прибыль у нас появляется уже в 1ом квартале и она составляет 113 тыс. руб.. Ниже, в отчете о движении денежных средств, будет видно, что приток денежных средств превышает их отток. Чистая прибыль по итогам проекта (нарастающим итогом) составляет 804000 руб. Таким образом, можно сделать вывод, что вновь созданное предприятие достигнет цели получения прибыли.

Отчет о движении денежных средств является завершающей стадией в финансовых расчетах по проекту. Он показывает обеспеченность финансовыми ресурсами процесса реализации проекта на каждом его этапе. Все платежи и поступления отображаются в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей с учетом задержки платежей за поставку сырья, условий реализации продукции, а также условий формирования производственных запасов. В разделе «Приток денежных средств» указывается привлечение кредитов, выручка от реализации, прирост нормируемых краткосрочных пассивов. В разделе «Отток денежных средств» указаны сумма прироста нормируемых оборотных активов, операционные затраты, налоговые выплаты, выплаты по кредитам. Согласно отчету, в течении всего инвестиционного периода приток денежных средств осуществляется за счет заемных средств, которые затем расходуются на покрытие операционных затрат и выплаты по кредитам. Львиную долю расходов составляют операционные затраты, кроме этого, осуществляются выплаты по кредитам, налогам, а также расходы на формирование запасов. Разница между притоком и оттоком формирует чистый поток реальных денег на каждом шаге осуществления проекта.