Виды экономических преступлений в области таможенного дела

Виды экономических преступлений в области таможенного дела: контрабанда (ст. 188 УК РФ); незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран; невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ).

Эволюция контрабанды в уголовном законодательстве Российского государства. Состав контрабанды: объект, предмет; субъект; объективная сторона, способы контрабанды; субъективная сторона. Отличие контрабанды от аналогичных составов административных правонарушений контрабандной группы. Квалифицирующие признаки контрабанды.

Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ). Состав преступления: объект, предмет посягательства; отличие данного состава преступления от контрабанды; субъект, субъективная сторона. Квалифицирующие признаки.

Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ). Состав преступного посягательства, его отличие от аналогичного состава нарушения таможенных правил и контрабанды.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ). Состав преступления, его отличие от административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусматривает ст. 16.17. КоАП РФ «Неисполнение требований таможенного режима экспорта».

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ). Понятие, состав, отличительные особенности объективной стороны, позволяющей отграничить данное преступное посягательство от аналогичного состава НТП (ст. 16.22. КоАП РФ).

Вопросы и задания к теме

1. Каковы основания уголовной ответственности в таможенной сфере?

2. Что такое контрабанда? В каком нормативном акте впервые была предусмотрена уголовная ответственность за контрабанду? В чем отличие контрабанды от аналогичных административных правонарушений?

3. Какие товары могут служить предметом контрабанды? Признаются ли культурные ценности предметом контрабанды?

4. В чем разница между составами преступлений, ответственность за совершение которых предусмотрена соответственно ч.1 ст.188 и ч.2 ст.188 УК РФ?

5. Кто признается субъектом преступного посягательства, выраженного в незаконном экспорте технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники?

6. Чем отличается невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст.190 УК) от контрабанды и хищения культурных ценностей?

7. Сравните составы противоправных деяний, ответственность за совершение которых предусмотрена соответственно: ст.193 УК РФ и ч.1 ст.16.17 КоАП РФ; ст.194 УК РФ и ст.16.22 КоАП РФ.

8. Замороченков был направлен в командировку в Канаду. Его сослуживец Наркошин попросил передать Замороченкова посылку для своего брата, проживающего в одном из городов Канады. Наркошин сказал, что в посылке книги и фотографии. Однако при таможенном досмотре на границе за переплетом одной из книг были обнаружены наркотические вещества. Замороченков был привлечен к ответственности, в соответствии со ст. 188 УК РФ (контрабанда).

Правомерны ли действия сотрудников таможенного органа?

9. АО «Брысь» экспортировало в Финляндию партию льна. Дата пересечения границы – 1 июля. Вследствие непоступления валютной выручки из Финляндии на валютный счет в уполномоченном банке АО «Брысь» 10 сентября Орловская таможня возбудила дело о нарушении таможенных правил на основании ст. 16.17 КоАП РФ «Нарушение требований таможенного режима экспорта». В процессе административного расследования выяснилось, что сумма подлежащей возврату валютной выручки от экспорта товаров составила 7 млн. рублей, поэтому было вынесено постановление о прекращении производства по делу и передаче его со всеми материалами прокурору для дальнейшего возбуждения уголовного дела в отношении руководителя организации. Представители АО «Брысь» пояснили, что покупатель зерна в Финляндии обанкротился и не может оплатить товар.

Решите дело по существу.

10. Гражданин Кукин перечислил на счет таможни по месту жительства авансовые платежи в сумме 48 % таможенной стоимости автомобиля, который собирался приобрести в Германии. Кукин ввез автомобиль другой марки, таможенная стоимость которого оказалась немного выше, чем стоимость предполагаемой покупки. После фактической доставки автомобиля, был произведен перерасчет суммы подлежащих уплате таможенных платежей, и она оказалась выше предполагаемой. Между тем автомобиль был выпущен условно, и Кукину была предоставлена отсрочка по уплате платежей на срок 3 месяца. По истечении срока Кукин долг не погасил.

Вправе ли таможенный орган возбудить уголовное дело в отношении Кукина, и в каком случае? Решите ситуацию по существу.