Лабораторная работа 20. Учет кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами

Цель: овладеть практическими навыками составления первичных документов по учету кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами.

Информация. В 1С:Бухгалтерии 8 учет банковских и кассовых операций автоматизирован. Для отражения поступления и расходования наличных денежных средств можно оформить приходный и расходный кассовый ордер. Кассовая книга формируется автоматически. Автоматизирован учет денежных документов, предусмотрена возможность оформления поступления и выдачи денежных документов. Для контроля и анализа движения денежных документов предназначен специальный отчет.

Для отражения в информационной базе операций по поступлению в кассу организации наличных денежных средств предназначен документ «Приходный кассовый ордер». В соответствии с установленным порядком приходный кассовый ордер выписывается в бухгалтерии, а затем передается в кассу для принятия наличных денежных средств. В этой связи с документом работают дважды. Сначала документ заполняется, сохраняется и распечатывается, а после фактического внесения денежных средств в кассу организации – проводится. При создании нового приходного кассового ордера программа заполняет отдельные поля значениями по умолчанию, в том числе установленными для текущего пользователя.

Для отражения в информационной базе операций по расходованию наличных денежных средств из кассы организации предназначен документ «Расходный кассовый ордер». В соответствии с установленным порядком расходный кассовый ордер выписывается в бухгалтерии, а затем передается в кассу для выдачи наличных денежных средств. При создании нового расходного кассового ордера программа автоматически заполняет отдельные поля значениями по умолчанию.

Автоматизирован учет расчетов с подотчетными лицами. Предусмотрена возможность ведения расчетов с подотчетными лицами наличными денежными средствами и с помощью банковских карт. Могут использоваться как личные банковские карты сотрудников, так и корпоративные банковские карты. Для отражения в информационной базе отчета за израсходованные денежные средства предназначен документ «Авансовый отчет».

Задание. Заполните необходимые документы согласно представленному журналу регистрации хозяйственных операций (табл. 19). Установленный лимит кассы – 15 000 руб.

Порядок выполнения.

Для заполнения документа «Приходный кассовый ордер»:

1. Выберите в Главном меню Банк и Касса → Касса → Поступление наличных (ПКО) → Создать новый документ.

2. Выберите соответствующий вид операции.

3. Заполните дату, статью движения денежных средств.

4. Укажите, от кого приняты денежные средства, на каком основании.

5. Заполните прочие реквизиты, в зависимости от вида операции.

Для заполнения документа «Расходный кассовый ордер»:

1. Выберите в Главном меню Банк и Касса → Касса → выдача наличных (РКО) → Создать новый документ.

2. Выберите соответствующий вид операции.

3. Заполните дату, статью движения денежных средств.

4. Укажите, кому выданы денежные средства, на каком основании.

5. Заполните прочие реквизиты, в зависимости от вида операции.

Для заполнения документа «Авансовый отчет»:

1. Выберите в Главном меню Банк и Касса → Касса → Авансовые отчеты → Создать новый документ.

2. В реквизите Подотчетное лицо выберите соответствующего сотрудника. При приобретение материалов выберите соответствующий склад.

3. На закладке Авансы укажите документ аванса (выдача наличных денежных средств под отчет или списание с расчетного счета).

4. На закладке Прочее внесите документы, подтверждающие командировочные расходы. По каждому документу внесите его наименование, номер и дату составления, содержание операции, сумму операции, ставку НДС, счет затрат (БУ), субконто, счет учета НДС (если необходимо).

5. Заполнить вкладки Назначение авансового отчета и Приложение.

Для заполнения документа «Счет-фактура выданный»:

1. Выберите в Главном меню Банк и Касса → Касса → Кассовые документы → Приходный кассовый ордер, по которому поступил аванс – открыть документ.

2. На основании ПКО на аванс сформируйте счет-фактуру выданный: вкладка Еще → Создать на основании → Счет-фактура выданный.

Таблица 19