Методичні рекомендації до практичного заняття

До практичних занять студент повинен знати: суть і необхідність кредиту; класифікацію банківських кредитів; принципи кредитування; функції кредиту; методи і фактори впливу на процентну ставку за кредит, етапи процесу кредитування, методи оцінки кредитоспроможності заявника кредиту, процес структурування кредиту, розрахунок вартості кредиту, процедуру укладення і підписання кредитної угоди, форми забезпечення кредиту, механізм надання кредиту, порядок погашення кредиту, механізм нарахування сплати відсотків за користування кредитом,критерії класифікації кредитних операцій, основні показники діяльності заявника кредиту для оцінки фінансового стану, а також знати критерії класифікації кредитного портфеля, критерії прийняття забезпечення за кредитними операціями, порядок розрахунку резерву під кредитні ризики.

Після практичних занять студент повинен уміти: визначити кредитний потенціал банку та розмір вільних кредитних ресурсів, формувати пакети документів для одержання кредиту визначати порядок надання і повернення кредиту, складати висновок щодо видачі кредиту, розраховувати доходи банку від кредитної операції, показники діяльності отримувача кредиту та показники кредитоспроможності, визначати чистий кредитний ризик, розрахувати резерв під кредитні ризики.

Необхідно звернути увагу, що при погашенні кредиту зручно зразу визначити розмір сплачуваної суми S, яка дорівнює сумі кредиту P з нарахованими процентами І.

При використанні простої ставки процентів сума S буде дорівнювати:

(3.25.)

де S – нарощена сума платежу по нарахованих простих відсотках;

Р – сума первісного боргу;

І – сума відсотків;

і – ставка процентів (у долях одиниць);

n – кількість повних періодів.

Для визначення дохідності кредитних операцій, використовують також показник середньої дохідності всіх кредитних операцій за деякий період Т. Цей показник розраховують як частку від ділення отриманих за період t процентів за кредитами J на середній залишок коштів на відповідних рахунках, що відображають суму інвестованих у кредити коштів А_с:

(3.26.)

Необхідно усвідомлювати, що основними категоріями кількісного банківського аналізу є відсотки та відсоткові ставки.

Відсотки - це певна сума грошей Р, яку сплачує боржник кредиторові за право користуватися позичковим капіталом S. Відсотки ще називають дивідендами, відсотковим платежем, ціною кредиту. Банківські відсотки мають розмірність і вимірюються у грошових одиницях.

Відсоткова ставка – це відношення відсоткових грошей (відсотків), нарахованих за певний одиничний розрахунковий період (найчастіше – за рік), до загальної величини одержаного кредиту (є відносно безрозмірною величиною, значення якої виміряється дробом, або математичними відсотками.

Відсоткова ставка i чисельно визначає кількість грошових одиниць, які треба заплатити за використання однієї грошової одиниці кредитного капіталу протягом певного розрахункового періоду, а відсоткова ставка Р чисельно визначає кількість грошових одиниць, які необхідно заплатити за використання 100 грошових одиниць кредитного капіталу протягом того самого розра­хункового періоду. Доцільно використовувати нижченаведені формули.

Формула визначення розміру ціни кредиту:

(3.27.)

Формула визначення розміру плати, яку треба сплатити за користування кредитом на суму S₀, виданого під відсоткову ставку р% річних простих, якщо п термін кредитування в роках

:

(3.28.)

якщо п = 1, то з формули (2) легко отримуємо одномісячну ціну кредиту:

(3.29.)

Тоді за т місяців за кредит потрібно заплатити:

(3.30.)

Розрахунок нарощеної суми боргу за простою обліковою ставкою відсотків:

(3.31.)

де S нарощена сума кредиту;

Sо- стартова сума кредиту;

п - період кредитування

i0— облікова ставка відсотків;

D - розмір відсотків за одиничний розрахунковий період;

q - тривалість фінансового року в днях (360, 365 днів);

d— термін кредитування.

Відтермінування дати погашення боргу.

Сплата боргу прострочується (п* > n), якщо кредит виданий під звичайну просту відсоткову ставку i, то

(3.32)

або (3.33.)

Формула розрахунку суми, яку повинен погасити отримувач кредиту при достроковому погашенні боргу:

(3.34.)

де Sо – сума кредиту, виданого під звичайну просту відсоткову ставку i;

п - термін погашення;

S – нарощена сума боргу;

n – новий термін погашення боргу (п* < п).

Якщо ставка дисконтування дорівнює i, то

(3.35.)

При перерахунку фінансової угоди можна використовувати ставку дисконтування i *, відмінну від ставки нарощення i. Формула залишатиметься такою:

(3.36.)

Якщо кредит видано під облікову ставку відсотків і_о, то:

(3.37.)

Одноденні відсотки обчислюються за формулами:

q - тривалість фінансового року (360, 365, 366 днів)

(3.38.)

(3.39.)

а відсотки за d днів становитимуть відповідно:

(3.40.)

(3.41.)

Формула розрахунку нарощеної суми боргу за умови нарахування декурсивних простих відсотків:

(3.42.)

Sо – стартова сума кредиту;

де S – нарощена сума кредиту;

D – розмір відсотків (ціна кредиту);

i – проста річна відсоткова ставка;

n – термін кредитування в роках, або кількість періодів нарахування відсотків.

Розрахунок відсотків і нарощеної суми боргу при кредитуванні фізичних осіб (споживчий кредит) можна здійснювати двома способами:

Перший спосіб:

(3.43.),

де S— нарощена сума кредиту;

Sо – стартова сума кредиту;

п - період кредитування;

т - кількість місяців;

I - проста річна відсоткова ставка;

D — розмір відсотків за одиничний розрахунковий період;

q - сума одноразового платежу;

S = S₀(1 + i *n) – визначення нарощеної суми боргу в момент формування кредиту.

Другий спосіб:

(3.44.)

якщо S₁ – частина суми вартості товару, яку сплатив отримувач кредиту одразу.

Метод простих відсотків у споживчому кредиті:

Формула:

(3.45.)

Кредит гаситься щомісячними рівними платежами:

Sо - сума кредиту;

n - кількість рівних частин боргу;

D - розмір дивідендів;

q - сума одноразового платежу.

Урахування інфляції при перерахуванні за обліковою ставкою відсотків:

, (3.46)

. (3.47)

де Sо – початкова сума боргу;

S_Т— нарощена сума боргу з урахуванням рівня інфляції;

Т— рівень інфляції;

і_от – облікова ставка-брутто;

п – період кредитування (наприклад, 1 рік, 0,5 року і т. д.).

Контрольні завдання

Завдання 1.

Визначить кредитний потенціал ПАТ КБ «Конкорд» та його вільні кредитні ресурси за трьома варіантами. Зробіть необхідний висновок про забезпеченість банку кредитними ресурсами – Таб.3.7.

Таблиця 3.7.

Основні показники ПАТ КБ «Конкорд»

Завдання 2.

До ПАТ КБ «Конкорд» звернувся клієнт АТ «Добробут» іі клопотанням щодо отримання кредиту. У кредитній заяві та в банківських відомостях міститься така інформація:

Потрібно визначити:

1.Вид потрібного кредиту; можливість його надання; суму кредиту; термін позички; процентну ставку; суму процентів; загальну суму боргу на кінець терміну користування за умови, що проценти мають сплачуватися раз на місяць; спосіб надання кредиту і його погашення.

2.До якої групи ризику можна віднести цей кредит?

3.В якому розмірі необхідно формувати резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями?

Завдання 3.

Вивчивши баланс СП «Глобус», вирішіть питання про можливість видачі короткострокового кредиту в сумі З0 тис. грн.-таб.3.8.

Визначити: клас заявника кредиту; забезпеченість підприємства власними обіговими коштами; забезпеченість кредиту товарно-матеріальними цінностями.

Таблиця 3.8.

БАЛАНС на 1 січня 200Х року СП «Глобус»

Завдання 4

Ви – економіст кредитного відділу банку.

Станом на звітну дату структура кредитного портфеля – Таб.3.9.

Таблиця 3.9.

Структура кредитного портфелю Банку

Забезпеченням за видані кредити – нерухоме майно, майнові права і депозит.

Вартість застави за категоріями, що враховуються банком на позабалансових рахунках (тис. гри):

– за стандартними кредитами – 1000 (вартість нерухомого майна);

– за кредитами «під контролем» - 2300 (депозитний рахунок);

– за субстандартними кредитами - 200 (вартість нерухомого майна).

Потрібно визначити:

1. Розмір чистого кредитного ризику за кожною групою кредитів.

2. Розмір страхового резерву за кожною групою кредитів.

3. Загальну суму страхового резерву.

Завдання 5

До ПАТ КБ «Конкорд» звернувся його клієнт – мале приватне підприємство (МПП) «Добробут» - з клопотанням щодо отримання кредиту в сумі 50 000 грн. терміном на 2 місяці для розширення торгівлі продовольчими товарами.

Інформація про МПП «Добробут»

МПП «Добробут» засноване 20 лютого 1995 року. Реєстраційне свідоцтво № 62 від 27 лютого 1995 року. Юридична адреса: м. Львів, вул. П. Сагайдачного, 65. Основними видами діяльності підприємства є гуртова та роздрібна торгівля, транспортні послуги па замовлення населення. У підприємства є ліцензії на оптову торгівлю продовольчими товарами.

Власником підприємства є Рибаченко Роман Іванович. Ідентифікаційний код 2256009001001. Освіта у п. Рибаченка – вища економічна. Досвід роботи в конкретному виді діяльності у власника фірми – 5 років.

Підприємство розташоване в приміщенні загальною площею 98,2 кв. м. Будинок цегляний, збудований 1980 року, куплений у споживчого товариства «Надбужжя» за 33700 грн. (є в наявності договір на купівлю-продаж приміщення). Вартість приміщення па дату отримання кредиту з урахуванням коефіцієнта індексації становить 62 396 грн. Власник (директор) МПП «Добробут» як забезпечення кредиту пропонує в заставу приміщення підприємства, яке є застраховане національною страховою компанією «Оранта». Підприємство встановило партнерські відносини з постачальниками товару, а це вітчизняні виробники: фірми «Світоч», «Галка», Львівський лікеро-горілчаний завод та ін. Якість товарів вищевказаних виробників є високою, а ціни доступними, тому попит на товари високий. Термін окупності витрат – 60 днів. Для оцінки фінансового стану підприємства п. Рибаченко представив баланс – таб.3.10

Таблиця 3.10.

БАЛАНС на 1 січня 200Х року МПП «Добробут»

Завдання 6.

1. Пояснити, чи достатньо інформації в банку для остаточного прийняття рішення щодо видачі кредиту МПП «Добробут».

2. Проаналізувати кредитоспроможність заявника кредиту, використовуючи представлений баланс підприємства.

3. Визначити:

– до якої групи ризику можна віднести цей кредит;

– розмір відрахування до резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними ризиками.

Завдання 7.

Ви – працівник кредитного відділу ПАТ КБ «Аверс». Ваш банк задовольнив заяву АТ «Маяк» на видачу кредиту в сумі 4 000 гри терміном на три місяці під 20% річних.

Потрібно:

1. Оформити: заяву на отримання кредит, кредитну угоду; розпорядження кредитного відділу,

2. Визначити доходи банку від проведення цієї операції.

Завдання 8.

Користувач кредитом МПП «Добробут» звернувся до установи ПАТ КБ «Конкорд» із проханням про пролонгацію раніше отриманого кредиту. У клопотанні є така інформація:

1.Дата отримання кредиту - 10.10.200Х року.

2.Дата погашення кредиту - 10.01.200Х року.

3.Сума кредиту - 4 000 грн.

4.Клопотання про пролонгацію надійшло 05.01.ОХ року.

5.У період з 10.10.ОХ року було погашено кредит на суму 2 670 грн.

6.Дебіторська заборгованість за балансом на 01.01.ОХ р. (прострочена) – 2000грн.

7.За розрахунками боржника на поточний рахунок за два майбутні місяці надійде платежів від прострочених дебіторів у сумі 1 800 грн.

8.Боржник просить пролонгувати кредит на два місяці, тобто до 10.03.200Х року.

Потрібно: визначити можливість пролонгації кредиту; термін пролонгації; суму пролонгованого кредиту; процентну ставку за кредит.

Завдання 9.

10 січня 200Х року для Акціонерного товариства «Добробут» надійшов термін погашення кредиту, що був наданий ПАТ КБ «Конкорд» у м. Львові 10 листопада попереднього року. Сума кредиту становила 4 000 грн., процентна ставка за користування кредитом - 25%.

Потрібно:

1) визначити суму відсотків за кредит;

2) оформити платіжне доручення на погашення боргу.

Завдання 10.

ПАТ КБ «Конкорд» 10 березня 200Х р. видав короткостроковий кредит юридичній особі МП «Зоря» на суму 90 000 гри під 25% річних терміном до 15 червня 200Х р. Визначить суму, яку повинен сплатити отримувач кредиту, якщо він гасить борг достроково 10.05.200Х.