по атестації на здобуття ступеня бакалавр

1. Поняття і предмет регулювання податкового законодавства.

2. Метод регулювання і принципи податкового законодавства.

3. Види і характеристика ставок оподаткування.

4. Правове регулювання податкової соціальної пільги: поняття та ознаки.

5. Школа третього ступеня, що має відповідну ліцензію Міністерства освіти і науки України, фінансується з бюджету і надає платні послуги з освіти, зокрема щодо підготування робітників різних професій.

Обґрунтуйте, чи звільняються від оподаткування податком на додану вартість платні послуги з підготування робітників різних професій.

6. Спеціальні режими оподаткування податком на додану вартість в Україні.

7. Особливості правового визначення об’єкту та бази оподаткування податком на додану вартість.

8. Податкові правовідносини: особливості та види.

9. Правове регулювання елементів оподатковування (правовий механізм податку).

10. Обмеження щодо застосування спрощеної системи оподаткування (види діяльності, обсяги тощо).

11. Правовий режим оподаткування неприбуткових організацій (громадські об’єднання, профспілки).

12. Повноваження місцевих рад у сфері місцевого оподаткування.

13. Правове регулювання екологічного податку.

14. Відповідно до ст. 67 Конституції України кожен зобов’язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Чи стосується ця вимога юридичних осіб – платників податків? Якими нормативно-правовими актами встановлюється даний обов’язок стосовно юридичних осіб?

15. Визначте часові межі строку сплати податку за чинним законодавством України.

16. Проведіть правове розмежування між податковою оптимізацією та ухиленням від сплати податків.

17. Податково-правові норми: характеристики та види.

18. Фізичні особи як платники податку.

19. Зміст та ознаки податкових правовідносин.

20. Правове регулювання податкових пільг.

21. Правове забезпечення застосування платниками єдиного податку четвертої групи для сільськогосподарських товаровиробників.

22. Поняття, види, методи усунення подвійного оподаткування.

23. Правове регулювання туристичного збору (платники, об’єкт, порядок сплати).

24. Джерела податкового права.

25. Правова характеристика податку на прибуток підприємств (платники, об’єкт, ставки, податковий період).

26. Інспектор податкової інспекції Петров дав громадянинові Ткачуку офіційну письмову консультацію щодо сплати податку на доходи фізичних осіб. Відповідно до консультації Ткачук заповнив податкову декларацію і сплатив податок. Згодом перевіркою було встановлено, що декларація заповнена неправильно і податок занижений. Податкова інспекція вимагає оплатити штраф і пеню, незважаючи на те, що все було зроблено відповідно до консультації.

Хто повинен у цьому випадку нести відповідальність? Чи правомірне звертання гр. Ткачука до суду з цього приводу?

27. Правовий статус платника податків.

28. Податковий обов’язок: його правовий зміст та підстави виникнення, зміни, припинення.

29. Особливості застосування непрямих податків у зовнішньоекономічній діяльності.

30. Із 3 серпня 2014 року Законом України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України» від 31.07.2014 р. було запроваджено військовий збір. Окремою нормою Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12.2014 р. зазначається, що тимчасово, до набрання чинності рішенням Верховної Ради України про завершення реформи Збройних Сил України, встановлюється військовий збір.

Чи входить цей збір до системи загальнодержавних податків та зборів, встановлених Податковим кодексом України? Чи правомірним є механізм його справляння?

31. Правове регулювання податкової системи в Україні.

32. Поняття та види податкових перевірок. Порядок їх проведення за чинним законодавством України.

33. Поняття бази оподаткування, особливості правового регулювання в різних податках.

34. Види прямих податків з юридичних осіб відповідно до чинного законодавства (їх перелік, сутність та види).

35. Тітка подарувала племіннику квартиру. Як оподатковуються доходи, отримані внаслідок дарування фізичними особами об’єктів нерухомого майна особам, які не належать до першого ступеня споріднення з дарувателем?

36. Система чинних законодавчих актів України, що регулюють податкові правовідносини.

37. Повноваження місцевих органів державної влади та місцевого самоврядування в сфері оподаткування.

38. Правові наслідки ведення податкової звітності.

39. Особливості застосування спеціальних податкових режимів відповідно до чинного українського законодавства.

40. Студент А навчається на 4 курсі вищого навчального закладу. Протягом 2015 року його навчання оплачував батько. Суму в розмірі 5 тис. грн. він сплатив на рахунок ВНЗ від свого імені. У кого з названих осіб (батька чи сина) виникає право на податкову знижку? Відповідь обґрунтуйте.

41. Правовий порядок набрання чинності законодавчих актів та початку справляння нових податків.

42. Юридична сила податкових консультації відповідно до Податкового кодексу України.

43. Правова сутність трансфертного ціноутворення при нарахуванні податку на прибуток підприємств.

44. Види, повноваження та перелік контролюючих органів у сфері оподаткування відповідно до чинного українського законодавства.

45. Особливості оподаткування податком на прибуток нерезидента України.

46. Особливості визначення бази оподаткування для товарів, що ввозяться на митну територію України.

47. Підприємство перерахувало грошові кошти, як оплату за освіту дітей працівника, при цьому це кваліфікувалось в платіжному дорученні як матеріальна допомога. Договір про освіту укладено із фізичною особою, а не з підприємством.

Які податки при здійсненні такої операції повинно нараховувати та утримувати підприємство?

48. Дайте порівняльну характеристику правових норм, що регулюють відносини з приводу застави як способу забезпечення цивільно-правового зобов’язання та податкової застави як способу забезпечення податкового обов’язку платника податків.

49. Поняття та правові принципи побудови податкової системи.

50. Поняття та порядок виконання процедури податкового компромісу.

51. Перевірка як особлива форма податкового контролю: поняття та види.

52. Види та елементи місцевих податків відповідно до чинного законодавства України.

53. Поняття, ознаки та предмет регулювання податкового права як інституту фінансового права.

54. Особливості електронного адміністрування податку на додану вартість: система гарантій виконання для платника та для держави.

55. Наведіть приклади норм Конституції України, які є безпосереднім джерелом податкового права, та які є базою податкового законодавства.

56. Особливості нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб.

57. Чи поширюється дія норм національного цивільного законодавства на регулювання інституту податкового представництва?

58. Поняття й ознаки податку, класифікація податків.

59. Правове регулювання, елементи плати (податку) за землю.

60. Податковий інспектор, маючи підозру щодо директора підприємства у приховуванні ним частини продукції, яка, на його погляд, підлягала реалізації та оподаткуванню, склав акт, посилаючись на те, що йому закон надав права, а на директора підприємства покладені обов’язки. Директор підприємства заперечив, що такі суб’єктивні права податкового інспектора передбачені законом, оскільки він як платник податку нічого не приховував.

Встановити, у чому ж полягають суб’єктивні права податкового інспектора і що таке юридичні обов’язки платника податку? Чи правомірні дії податкового інспектора?

61. Головним бухгалтером ТОВ «Промсервіс» самостійно (до перевірки фінансово-господарської діяльності контролюючим органом) були виявлені факти заниження грошового зобов’язання при сплаті податку, що сталися внаслідок помилки при веденні бухгалтерського обліку. Сума недоплати була погашена самостійно через місяць після встановлення терміну.

62. Місце фіскальної служби у системі контролюючих органів в України.

63. Правове регулювання, види та форми податкового контролю.

64. Особливості розрахунку, справляння податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

65. Податковий статус юридичних осіб, їхніх філій, відокремлених підрозділів.

66. Загальна правова характеристика основних елементів акцизного податку: платники, об’єкт (підакцизні товари), ставки.

67. Особливості нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб.

Чи передбачена у такому випадку юридична відповідальність? Якщо так, то до кого мають бути застосовані фінансові санкції?

68. Співвідношення переконання і примусу в податковому праві.

69. Особливості оподаткування акцизним податком алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

70. Співвідношення прав та обов’язків платника податків.

71. Порядок оподаткування іноземних доходів податком на доходи фізичних осіб.

72. Чи діє у податковому праві України презумпція невинуватості платника податку? Обґрунтуйте свою думку.

73. Порядок узгодження суми податкового зобов’язання відповідно до Податкового кодексу України.

74. Особливості правового регулювання розрахунку податку на додану вартість, що буде сплачуватись до бюджету України.

75. Правове регулювання екологічного податку (об’єкт, база, платник).

76. Підприємству надається благодійна допомога (безоплатна передача товарів, робіт, послуг). Чи оподатковується ця сума податком на додану вартість?

77. Податкові правопорушення: поняття, склад та види.

78. Способи забезпечення виконання податкового обов’язку.

79. Співвідношення сплати акцизного податку та надання акцизних марок для алкогольних напоїв.

80. Чи має право платник податків оскаржити податкове повідомлення-рішення в суді без дотримання процедури узгодження податкових зобов’язань в адміністративному порядку?

81. Принципи класифікації та види платників податків.

82. Система органів державної фіскальної служби в Україні.

83. Правові засади справляння рентної плати: склад, види та контроль за її справлянням.

84. Правове регулювання та загальна характеристика податку на додану вартість.

85. Які органи в Україні можуть здійснювати контрольні функції в сфері оподаткування, якими нормативно-правовими актами це встановлено.

86. На які види податків не може поширюватись дія угод про уникнення подвійного оподаткування? Обґрунтуйте свою думку.

87. Презумпція вини платника податків.

88. Правова характеристика прямих та непрямих податків.

89. Особливості правового регулювання податку на майно.

90. Фізична особа – суб’єкт підприємницької діяльності без створення юридичної особи (ФОП) несвоєчасно подав декларацію про доходи за звітний період.

Визначити,який вид відповідальності (адміністративна чи фінансова) буде застосовуватись до такого платника податків?

91. Релігійна організація, що зареєстрована у порядку, передбаченому законом, здійснювала діяльність щодо надання культових послуг (хрещення, укладання церковного шлюбу тощо) та одержувала у результаті такої діяльності грошові кошти, а також здавала в оренду земельну ділянку юридичній особі і одержувала грошові кошти за договором оренди.

Яким чином у даній ситуації буде здійснюватися оподаткування релігійної організації?

92. Об'єкт оподатковування в чинному законодавстві України.

93. Міністерство фінансів як орган виконавчої влади в оподаткуванні: місце, роль, функції.

94. Правове регулювання та можливості застосування спрощеної системи оподаткування для юридичних осіб.

95. Поняття та значення податкового кредиту при сплаті податку на додану вартість. Право на бюджетне відшкодування.

96. Особливості оподаткування (розрахунок, сплата, звітність) діяльності нотаріусів та адвокатів.

97. Поняття та елементи податку, збору: їх правова природа.

98. Юридична відповідальність за порушення податкового законодавства та її види.

99. Правове регулювання пільг щодо сплати земельного податку для фізичних осіб.

100. Визначити, до якої групи платників єдиного податку даний підприємець належіть та за якою ставкою він буде сплачувати єдиний податок? Чи є приватний підприємець податковим агентом по відношенню до найманих працівників?

101. Податкові пільги у контексті конституційних принципів рівності та обов’язковості сплати податків.

102. Правове регулювання та особливі способи сплати податку.

103. Порівняльний аналіз розстрочення та відстрочення грошових зобов’язань платника податків, а також списання податкового боргу.

104. Місце податку на додану вартість у системі доходів Державного бюджету України.

105. Приватний підприємець має обсяг річного доходу у розмірі 500 тис. грн., чисельність найманих працівників - 5 осіб та займається разом з найманими працівниками такими видами діяльності як виготовлення, роздрібна торгівля, збирання та ремонт меблів.

106. Громадянин України у 2015 році працював у Німеччині і отримував там зарплату. Чи потрібно декларувати такий дохід, якщо він не оподатковується в Україні, згідно з нормами Угоди про уникнення подвійного оподаткування?

107. Правова регламентація загальнодержавних і місцевих податків та зборів.

108. Особливості правового регулювання обліку нерезидентів в Україні як плаників податків.

109. Особливості розрахунку та сплати плати (податку) за землю із земель приватної власності, що використовуються власником та/або надаються в оренду.

110. Органи, що здійснюють контроль за сплатою податків на території України.

111. Правове регулювання транспортного податку (платники, об’єкт, ставки).

112. Процедура оскарження рішень контролюючих органів за Податковим кодексом України.

113. При керуванні автотранспортом учні разом із інструкторами здійснюють паркування.

Чи потрібно в таких випадках сплачувати збір за припаркування автотранспорту?

114. Чи можливе використання в податковому праві елементів диспозитивності? Обґрунтуйте свою думку.

115. Правове регулювання та особливості забезпечення погашення податкового боргу платників податків.

116. Підстави притягнення до відповідальності за порушення податкового законодавства. Класифікація податкових правопорушень.

117. Правове регулювання спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності в Україні.

118. Особливості застосування кримінальної відповідальності за порушення податкових норм.

119. Правове регулювання та можливості застосування спрощеної системи оподаткування для фізичних осіб – підприємців.

120. Операції, звільнені від оподаткування ПДВ. Різниця між звільненням та оподаткуванням за нульовою ставкою.

121. Стоматологічна поліклініка м. Умані є бюджетною установою та має власні надходження від продажу відходів із дорогоцінними металами.

Чи підлягають оподаткуванню податком на прибуток підприємств зазначені доходи?

122. Види юридичної відповідальності за порушення податкових норм.

123. Правове регулювання оподаткування прибутку підприємств.

124. Місцеві збори та особливості їх сплати за Податковим кодексом України.

125. Правове регулювання акцизного податку (сутність та елементи).

126. Правовий статус податкових агентів.

127. Особливості застосування фінансової відповідальності за порушення податкових норм.

128. Загальні положення ведення обліку платників податків.

129. Правове регулювання справляння мита.

130. Чи є судовий збір, реєстраційні (адміністративні) збори, пенсійний збір обов’язковими платежами? Чи можна ці платежі розглядати у складі податкової системи України? Обґрунтуйте відповідь.

131. Правова характеристика злочинних дій у сфері оподаткування та їх класифікація.

132. Об’єкт та база нарахування єдиного соціального внеску.

133. Релігійна організація, що зареєстрована у порядку, передбаченому законом, здійснювала діяльність щодо надання культових послуг (хрещення, укладання церковного шлюбу тощо) та одержувала у результаті такої діяльності грошові кошти, а також здавала в оренду земельну ділянку юридичній особі і одержувала грошові кошти за договором оренди.

Яким чином у даній ситуації буде здійснюватися оподаткування релігійної організації?

134. Фізичні особи як платники податку.

135. Особливості оподаткування непрямими податками експорту товарів (робіт, послуг).

136. Дайте обґрунтовану відповідь на наступне питання: чи підпадає під поняття „обов’язковий платіж” плата за навчання, яка сплачується студентом на підставі укладеного договору з вищим навчальним закладом?

137. Види непрямих податків з юридичних осіб відповідно до чинного законодавства (їх перелік, сутність та види).

138. Особливості застосування адміністративної відповідальності за порушення податкових норм.

139. Особливості оподаткування (розрахунок, сплата, звітність) підприємницької діяльності, що здійснює фізична особа.

140. Правове забезпечення адміністрування податків та зборів із доходів фізичних осіб.

141. На яких підставах контролюючий орган може відмовити суб’єкту господарювання у видачі свідоцтва платника єдиного податку?

142. Поняття подвійного оподатковування і його види, особливості застосування.

143. Визначення податкової правосуб’єктності та її значення для суб’єктів податкових правовідносин.

144. Особливості оподаткування неприбуткових підприємств, установ та організацій.

145. Адміністративний арешт майна платника податків: підстави його накладання та види.

146. Юрист підприємства відмовив посадовій особі ДФС України у проведенні документальної перевірки на тій підставі, що вона була другою за календарний рік та не було повідомлення про її проведення.

147. Правові шляхи усунення подвійного оподатковування.

148. Посадова особа наполягала на проведенні такої перевірки, на тій підставі, що при перевірці іншого підприємства (партнера) були виявлені факти порушення податкового законодавства даним підприємством.

Проаналізувати ситуацію у цілому щодо можливості проведення перевірок. Визначити, чиї дії є неправомірними?

149. Відповідальність державних органів та службових осіб за порушення законодавства про оподаткування.

150. Правова сутність системи електронного адміністрування податку на додану вартість.

151. Наведіть приклади норм Конституції України, які є безпосереднім джерелом податкового права, та які є базою податкового законодавства.

152. Правовий статус платника єдиного соціального внеску, особливості та відмінності від платника податків.

153. Поняття, ознаки та класифікація податків.

154. Громадянин А купив у кредит на 10 років двокімнатну квартиру. Щомісячно він отримує заробітну плату у розмірі 7 тис. грн. та погашає наданий банком іпотечний кредит визначеними частинами та проценти за цим кредитом.

Визначити, чи має право на податкову знижку такий громадянин? Назвіть правові підстави можливості скористатися правом на податкову знижку у даній ситуації? Чи має значення розмір заробітної плати при проведенні розрахунку податкової знижки?

155. Значення податкових консультацій у податковому праві.

156. Правове регулювання системи місцевого оподаткування в Україні.

157. Чи може адвокат, адвокатське бюро, адвокатське об’єднання застосовувати спрощену систему оподаткування?

158. Бюджетно-податкова політика: сутність, завдання та види.

159. Загальні положення ведення обліку платників податків.

160. Відмінність податку від інших обов’язкових платежів.

161. Поняття та види публічних доходів.

162. Правова сутність податкової знижки та які витрати можуть бути до неї включені при сплаті податку на доходи фізичних осіб за чинним законодавством України.

163. Поняття, види, методи усунення подвійного оподаткування.

164. Міжнародний договір як джерело податкового права.

165. Визначення податкової правосуб’єктності та її значення для суб’єктів податкових правовідносин.

166. Загальна правова характеристика транспортного податку: платники, об’єкт, ставки.

167. Правові засади побудови місцевого оподаткування за Податковим кодексом України.

168. Зміст і значення Перехідних та Прикінцевих положень у Податковому кодексі України, розмежування їх юридичної природи.

169. Приватний підприємець – платник єдиного податку орендує приміщення для здійснення підприємницької діяльності на території обласної лікарні, яка фінансується з місцевого бюджету.

170. Чи повинен такий підприємець вносити орендну плату за землю орендодавцю, а орендодавець – сплачувати земельний податок?

171. Підприємство «А» придбало будівлю та почало оформляти право власності на земельну ділянку, на якій розташована дана споруда.

172. Чи є вказане підприємство платником земельного податку? Чи повинно підприємство «А» подавати податкову декларацію у даному випадку? Якщо так, то з якого моменту дане підприємство повинно сплатити земельний податок?

173. Визначення податкової правосуб’єктності та її значення для суб’єктів податкових правовідносин.

174. Фізична особа – резидент одержувала іноземні доходи. Податок сплачено за кордоном. Чи потрібно у даному випадку подавати декларацію про доходи та зазначати отримані доходи?

175. Схематично зобразіть усю сукупність елементів податку.

176. Підприємство для виробничих потреб придбало авто, яким користується директор. Чи має підприємство право на податковий кредит при сплаті ПДВ?

177. Якими повноваженнями наділені органи місцевого самоврядування в сфері місцевого оподаткування? Відповідь обґрунтуйте.

178.. Чи декларуються та оподатковуються доходи фізособи за 2015 рік у вигляді процентів, отриманих від фінансових установ (банків)?

179. Договір на навчання укладено між навчальним закладом та дитиною, яка не має самостійних джерел доходу. У квитанціях на оплату теж зазначено прізвище дитини. Чи має право батько скористатися податковою знижкою?

180. Правові засади здійснення податкового контролю.

181. Рентна плата: поняття та види за чиним податковим законодавством.

182. Поняття, види та сутність процедур адміністрування податків і зборів.

183. Пеня у податковому зобов’язанні: поняття та порядок застосування.

184. Особливості інформаційно-аналітичного забезпечення діяльності органів державної фіскальної служби.

185. Основні елементи екологічного податку.

186. Категорії платників пільги у податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

187. Особливості оподаткування доходів фізичних осіб від підприємницької діяльності.

188. Особливості оподаткування доходів від продажу або обміну об’єктів нерухомого майна.

189. Основні елементи єдиного податку в Україні.

190. Резидент та нерезидент як суб’єкти податкових правовідносин.

191. Правовий статус Верховної Ради України, сільських, селищних та міських рад щодо встановлення, зміни та скасування дії податків і зборів.

192. Розкрийте та розмежуйте зміст понять: «строк сплати податку» та «звітний податковий період».

193. Особливості проведення документарної та фактичної перевірок.

194. Загальні положення щодо реєстрації, взяття та зняття з обліку платників податків.

195. Кримінальна відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів за законодавством України.

196. Загальний оподатковуваний дохід фізичної особи: поняття та особливості визначення.

197. Значення та визначення бази та одиниці оподаткування.

198. Адміністративна відповідальність за правопорушення у сфері оподаткування.

199. Концепція побудови системи сучасного податкового законодавства України.

200. Співвідношення понять «податок» і «збір» у податковому праві.