Организационная структура филиала ПАО «МИнБ» в г.Владикавказ

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом от 2.10.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 2.10.1990 г. № 395-1. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество[2].

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц с целью извлечения прибыли (согласно выше упомянутому ФЗ).[3]

Общее руководство и контроль за деятельностью Филиала осуществляет Правление банка. Руководит Филиалом Управляющий. Управляющий действует от имени Банка на основании доверенности Банка. Управляющий назначается Президентом Банка согласно процедуре, установленной в Банке. Помимо Управляющего в состав руководства филиалом входят Заместитель Управляющего, Главный бухгалтер.

Управляющий:

- организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью Филиала;

- издает приказы и другие документы по вопросам, входящим в компетенцию Филиала;

- согласно процедуре, установленной в Банке, и штатному расписанию филиала назначает на должности сотрудников Филиала в соответствии с установленными штатами, поощряет, налагает дисциплинарные взыскания и увольняет их в соответствии с действующим законодательством о труде;

- утверждает положения о структурных подразделениях и должностные инструкции сотрудников;

- рассматривает и решает другие вопросы деятельности Филиала, входящие в его компетенцию.

В отсутствие руководителя Филиала полномочия по управлению возлагаются на его заместителя.[4]

Структура Филиала в г. Владикавказ ПАО «МИнБ» представлена следующими отделами:

1. Отдел кредитования, планирования и валютных операций занимается разработкой перспективных и текущих планов доходов, расходов, прибыли, своевременным и качественным составлением статистической отчетности. В состав данного отдела входят 3 группы: кредитная, валютная и депозитная группы. Каждая группа проводит работу в одном направлении, результаты, полученные сотрудниками, систематизируются начальником отдела, что приводит к повышению эффективности принятия решений.

Кредитная группа занимается формированием и анализом кредитного портфеля, кредитованием клиентов, оформлением кредитных договоров, контролем за своевременным возвратом ссуд, созданием резерва под возможные потери по ссудам.

Валютная группа разрабатывает стратегии и тактики развития рыночных отношений банка, исследует валютный рынок, исполняет функции агента валютного контроля, осуществляет валютные операции.

Депозитная группа осуществляет организацию операций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады, а также осуществляет контроль соблюдения кассовой дисциплины на предприятиях.

2. Отдел клиентских отношений проводит работу по привлечению на обслуживание в филиал корпоративных клиентов, занимается координацией деятельности подразделений филиала и обеспечивает реализацию различных проектов филиала. Целью деятельности отдела является продвижение бренда банка и поддержание высоких стандартов обслуживания клиентов, а также проведение «перекрестных продаж» услуг филиала.

3. Учетно-операционный отдел (бухгалтерия). Бухгалтерия филиала занимается комплексом мер, позволяющим своевременно и в полном объёме фиксировать все операции, проведенные кредитной организацией. В частности бухгалтерия занимается: организацией расчетно-кассового обслуживания клиентов, своевременным и полным отражением проведенных операций, четкой организацией документооборота и сохранностью бухгалтерской документации в филиале. В соответствии с делением банковского бизнеса на корпоративный и розничный бухгалтерия филиала состоит из двух групп, занимающихся, соответственно, контролем и учётом операций с юридическими и физическими лицами. Наличие таких групп повышает чёткость и оперативность отражения операций в бухгалтерской отчётности филиала.

В состав бухгалтерии филиала входят: заместитель главного бухгалтера, бухгалтер-контролер, бухгалтер-операционист и бухгалтер валютных операций.

4. Отдел кассовых операций. Функции этого отдела заключаются в приеме, учете и выдаче наличных денег, обеспечении их сохранности. Состав выше названного отдела следующий: заведующий кассой, кассиры приходно-расходных касс, кассир обменного пункта, консультант. Данный отдел занимается обслуживанием физических лиц – клиентов банка.

Помимо вышеназванных структурных подразделений деятельность филиала эффективную обеспечивает группа информационных технологий и юрисконсульта филиала.

Группа информационных технологий занимается поддержанием в банке высокого уровня технической оснащенности, автоматизацией деятельности подразделений банка, обеспечением технической безопасности и ограничением доступа к информации, содержащей коммерческую и банковскую тайны.

Функции юрисконсульта заключаются в[5]:

- разработке и юридической экспертизе проектов договоров, правил, положений, инструкций, и других документов нормативного характера;

- участии в открытии счетов юридическим и физическим лицам;

- подготовке и оформлении исковых материалов и направлении их в суд;

- участии в рассмотрении судебных дел и принятии мер по исполнению судебных решений.

Так же юрисконсульт занимается рассмотрением поступающих в банк документов претензионного характера.

1.3. Порядок составления отчетности в ПАО «МИнБ»

Основное назначение банковской отчетности – быть источником достоверной, полной и оперативной экономической информации о деятельности банка[6]. Банковская отчетность должна быть понятна существующим и потенциальным инвесторам и кредиторам, давать им представление о суммах, времени и рисках, связанных с ожидаемыми доходами, предоставлять информацию о составе и видах привлекаемых ресурсов, их размещении, наличии резервов на возможные потери по ссудам.

Филиал ПАО «МИнБ» в соответствии с банковским законодательством не ведёт отдельного баланса, вся информация о деятельности передаётся в Центральный офис в г.Москва, где проходит проверку и обрабатывается. На основании информации, предоставленной всеми филиалами и отделениями ПАО «МИнБ», составляется сводный баланс банка, показатели которого являются объектами для анализа и подвергаются мониторингу со стороны ЦБ и др. компетентных органов.

Текущая бухгалтерская отчетность Филиала ПАО «МИнБ» подразделяется на отчетность по итогам месяца и отчетность по итогам квартала.

Текущая отчетность по итогам месяца включает:

1. баланс (форма №1);

2. сводный баланс (включая балансы филиалов);

3. расшифровку остатков ссудной задолженности и неплатежей по ссудам банка;

4. расшифровка отдельных счетов баланса по срокам привлечения и размещения средств;

5. расшифровку отдельных балансовых счетов для экономических нормативов деятельности коммерческого банка;

6. список крупных кредиторов;

7. расшифровку по балансовому счету «Уставный фонд банка»;

8. расчет экономических нормативов;

9. расчет фонда обязательных резервов;

10. расшифровку балансового счета № 30102;

11. расшифровку балансовых счетов по корреспондентским счетам № 30109, №30110.

В состав годовой бухгалтерской отчетности коммерческих банков включаются[7]:

1. годовой баланс (ф. № 101);

2. отчет о прибылях и убытках (ф. № 102);

3. приложение к балансу об использовании прибыли и фондов (ф. № 126);

4. расчет резерва на возможные потери по ссудам (ф. № 115);

5. отчет о состоянии внутреннего контроля в банке;

6. объяснительная записка по бухгалтерскому годовому отчету.

Ответственность за своевременное и качественное составление годового отчета возлагается на руководителей и главных бухгалтеров банков. Главный бухгалтер банка обязан до подписания годового отчета лично сверить отчетные данные всех форм с данными баланса на 1 января нового года с учетом заключительных оборотов с актами ревизий, инвентаризации денежных средств, имущества и материалов. Отчет о прибылях и убытках должен отражать реальные доходы и расходы, отнесенные на финансовые результаты, исходя из Правил ведения бухгалтерского учета.

Годовой отчет коммерческого банка подлежит аудиторской проверке[8]. Целью ее является подтверждение достоверности полноты и реальности счета, соответствие постановки бухгалтерского учета действующему законодательству и нормативным документам.

Все операции, осуществляемые по поручению клиентов филиала, подвергаются контролю на предмет законности их совершения, сотрудниками филиала осуществляются мероприятия, направленные на противодействие легализации доходов, полученных преступным путём.

1.4. Перечень операций, осуществляемых филиалом ПАО «МИнБ»

Коммерческий банк – это структура, которая оказывает услуги финансового характера как юридическим, так и физическим лицам[9].

Функции коммерческих банков реализуются через их операции. В соответствии с Федеральным законом РФ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме перечисленных операций банки вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Центральный офис ПАО «МИнБ» в г. Москва осуществляет все перечисленные операции. Филиал ПАО «МИнБ» в г. Владикавказе имеет ограниченный набор операций в связи с тем, что расширение деятельности филиала – перспективная задача, которая зависит не только от усилий сотрудников филиала, но, в большей степени от состояния реального сектора экономики республики, так как банк является лишь финансовым посредником в отношениях хозяйствующих субъектов. На данный момент рассматриваемый филиал не выполняет следующие операции из выше перечисленных:[10]

1) выдача кредитов физическим лицам (за исключением сотрудников банка);

2) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

3) операции с ценными бумагами.

По данным видам операций сотрудники банка могут оказывать лишь консультационные услуги.

Банк начал свою деятельность в ноябре 1990 года. Бывшая Московская городская контора Промстройбанка СССР после преобразования в коммерческий банк активно кредитует предприятия и организации, работающие на нужды города, а так же участвует в финансировании различных городских программ. Основой финансовой политики банка является поддержка отечественного товаропроизводителя.

ПАО «МИнБ» оказывает разнообразные финансовые услуги предприятиям всех отраслей экономики, местным органам власти. Клиентская часть банка насчитывает более 60 тысяч предприятий и организаций. Для обслуживания физических лиц у банка есть богатый «продуктовый портфель»: начиная от выгодных депозитов на различные сроки и заканчивая пластиковыми картами ведущих международных платежных систем.

Филиал банка вправе совершать предусмотренные Уставом банка банковские операции, разрешенные имеющейся у банка лицензией Банка России в рублях и иностранной валюте:

1. привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2. размещать привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

3. открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

4. осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам;

5. покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

6. оказывать консультационные и информационные услуги.

В процессе осуществления коммерческой деятельности филиала, в пределах его компетенции, установленной Положением и доверенностью, выданной Управляющему Филиалом, включает от имени банка в установленном действующим законодательством порядке с российскими гражданами юридическими и физическими лицами все договоры, необходимые для реализации деятельности филиала и обеспечения своих хозяйственных нужд.

Процентные ставки по активным и пассивным операциям, осуществляемым филиалом от имени банка, устанавливаются центральным офисом.