Кредит выполняет ряд функций

проявление сущности кредита всегда связано с перераспределительной функцией и функцией замены действительных денег кредитными деньгами (кредитными орудиями обращения).

Функция замены действительных денег кредитными деньгами —связана с возникновением банковской системы. Действие этой функции проявляется при замене наличных денег безналичными расчетами и создании новых форм активов для сбережения и финансовых инструментов (векселя, облигации, пластиковые карточки, сберегательные книжки). Кредит способствует сокращению денежной массы в обращении через систему взаимных зачетов долговых требований, обязательств, замещению полноценных денег кредитными, увеличению скорости оборота денег, в результате чего снижаются издержки обращения.

Предоставляя кредит, банки взимают за пользование им ссудный процент, который оплачивается предприятием из полученного дохода. Т.о. ссудный процент как экономическая категория выражает отношения в виде платы за пользование кредитными средствами.

Количественное выражение цены кредитных ресурсов определяется ставкой процента и отражает соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

Ставка процента – это отношение годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме предоставляемого кредита, выраженное в процентах.

На величину процентной ставки оказывают влияние следующие факторы:

- срок выдаваемого кредита, чем он длиннее, тем выше ставка процента, так как увеличение срока кредита может привести к возникновению рисков его не возврата в связи с изменениями условий хозяйствования;

- объем выдаваемого кредита. Чем больше сумма кредита, тем больше ставка, так как кредитор может столкнуться с неплатежеспособностью клиента и невозвратом ссуды;

- уровень инфляции: с ростом инфляции растет риск кредитора, а, следовательно, процентная ставка;

- размер денежных накоплений: увеличение объемов свободных денежных ресурсов вызывает рост предложения кредитов на рынке, что приводит к снижению процентной ставки. Обратная ситуация вызывает рост процентной ставки;

- международные факторы - связанные с колебаниями валютных курсов,

- соотношение между объемами выдаваемых государством кредитов и его задолженностью

Кредит предоставляется на определенных условиях, которые обычно в экономической литературе называют принципами кредитования. К ним относятся срочность, возвратность, платность, обеспеченность и целевой характер использования.

Через возвратность реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы, так как ранее взятые взаймы субъектом хозяйствования средства должны быть возвращены

Срочность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

Платность кредита означает необходимость взимания банками с заемщика определенной платы за временное пользование кредитными ресурсами, что обеспечивает банку стабильное существование, а заемщику - эффективность использования собственных и заемных средств.

Формы кредита

В зависимости от кредитора и заемщика выделяют следующие формы кредитов:

-коммерческий;

- банковский;

-потребительский;

-государственный;

- международный.

Коммерческий кредит представляет собой отсрочку платежа за отгруженные товары, выполненную работу, оказанные услуги. Основная цель – ускорение процесса реализации товаров.

Банковский кредит - это предоставление в ссуду денежных средств специализированными кредитно-финансовыми организациями (банками). При банковском кредите в качестве кредитора выступает коммерческий банк или кредитно-финансовые учреждения, а заемщиком - любое юридическое и физическое лицо, а также государство в лице своих органов власти. В отличие от коммерческого кредита, банковский кредит всегда выдается в денежной форме и оформляется не векселем, а кредитным договором. Банковская форма кредита имеет свои особенности, которые заключаются в том, что:

1) банк использует в качестве кредитных ресурсов в большей мере привлеченные средства, нежели свой капитал;

2) банк ссужает временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;

3) банк ссужает деньги как капитал, т.е. заемщик так должен использовать ссуженные средства, чтобы получить прибыль достаточную для уплаты ссудного процента. Это говорит о том. Что платность является обязательным элементом банковского кредита.

Потребительский кредит - это форма кредитования физических лиц.

Государственный кредит – основной признак этой формы заключается в участии государства либо в качестве заемщика, либо в качестве кредитора.

Международный кредит – совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне с участием межнациональных финансово-кредитных институтов, правительств соответствующих государств и юридических лиц (кредитных организаций).

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам различные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным основаниям.

1) В зависимости от срока погашения:

· онкольные ссуды, возвращаемые в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора;

· краткосрочные (до одного года), предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщиков. В современных условиях краткосрочные кредиты характеризуются более короткими сроками (не более одного месяца), ставкой процента, обратно пропорциональной сроку возврата ссуды; обслуживанием в основном сферы обращения.

· среднесрочные (от года до пяти лет), предоставляемые на цели производственного и коммерческого характера;

· долгосрочные (свыше пяти лет), предоставляемые на долговременные потребности, на осуществление капитальных затрат по расширению, модернизации и реконструкции предприятия.

2) По наличию обеспечения:

· доверительные ссуды - форма обеспечения возврата - кредитный договор (в отечественной практике используется коммерческими банками для кредитования собственных учреждений);

· обеспеченные ссуды - под залог любого имущества заемщика (чаще недвижимость или ценные бумаги), которое переходит к банку при нарушении заемщиком обязательств;

· ссуды под финансовые гарантии третьих лиц - дается юридически оформленное обязательство гаранта возместить банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора (гаранты: юридические лица, органы государственной власти);

3) По способу погашения:

· ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика (возврат краткосрочных ссуд);

· ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора

4) По способу взимания ссудного процента:

· ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения (краткосрочные ссуды);

· ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора (средне- и долгосрочные ссуды);

· ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику;

5) По целевому назначению:

· ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению (краткосрочные ссуды);

· целевые ссуды - на решение задач, определенных кредитным договором (расчет за приобретаемые товары, выплаты зарплаты, капитальное развитие). За нарушение санкции - досрочный отзыв кредита или увеличение процентной ставки.