Управління обліково-фінансовою діяльністю підприємсва

Для зберігання коштів підприємство ПП «Сантех-Інстал», має право відкрити лише один розрахунковий рахунок (в установах Держбанку або в комерційних банках), з якого здійснюються розрахункові операції, пов'язані з поточною господарською діяльністю. Операції з розрахункового (поточного) рахунка виконуються установами банку за документами спеціально затвердженої форми, які виписують працівники фінансового відділу або бухгалтерії підприємства. Для оформлення відкриття розрахункових, поточних і бюджетних рахунків надаються такі документи: заява про відкриття рахунків, копія про створення підприємства, копія затвердженого статуту (положення), картка із зразками підписів і печаткою. Заява про відкриття рахунка має таку форму:

1) назва документа;

2) назва банку;

3) назва підприємства, організації (повна і точна);

4) текст;

5) підписи керівника (посада), головного бухгалтера;

6) дата;

7) гриф "Дозволяю";

8) підпис управителя;

9) гриф "Документи на оформлення відкриття рахунка і здійснення операцій за рахунком ПЕРЕВІРИВ";

10) підпис головного бухгалтера;

11) зазначення номера банківського рахунка, номера особового рахунка.

АКТ - документ, складений однією або кількома особами, що підтверджує встановлені факти або події. Акти складаються при прийманні-здаванні справ, після ревізій, при проведенні випробувань нових виробів і зразків, після прийому закінчених об'єктів і т. ін.

До формуляра акта входять такі реквізити: автор документа (назва організації); дата, номер і місце складання; гриф затвердження; заголовок; підстава (наказ керівника організації); склад комісії; присутні; текст (має бути дві частини: вступна й констатуюча). У вступній частині вказують підстави для складання акта, перераховують осіб, котрі його складали, а також присутніх при його складанні.

У констатуючій частині викладають мету й завдання акта, зміст і характер проведеної роботи, встановлені факти, а також висновки; відомості про кількість примірників акта, місце зберігання їх; перелік додатків до акта; підписи членів комісії і присутніх (у разі необхідності).

ТРУДОВІ УГОДИ укладаються між організаціями і працівниками, які не входять до складу цієї організації. Залучення працівників для виконання певних видів робіт відбувається тоді, коли в організації бракує фахівців з певної галузі і коли ці роботи не можна виконати на договірних засадах з відповідними установами і підприємствами. Трудова угода має такі обов'язкові реквізити:

1) назва документа;

2) дата і місце його складання;

3) перелік сторін, що уклали угоду;

4) зміст угоди із зазначенням обов'язків виконавця і замовника;

5) терміни виконання і оплати роботи;

6) юридичні адреси сторін;

7) підписи сторін;

8) печатка підприємства або організації.

Трудова угода складається в кількох примірниках, один з яких передається виконавцеві, а інші зберігаються у справах організації-замовника.

КВИТАНЦІЇ видають і одержують, коли сплачують установі гроші за певні цінності, матеріали, устаткування або за виконану роботу; коли пересилають гроші приватній особі та ін.

Квитанції видають контори, установи, ради та ін. У квитанції обов'язково вказують:

1) ким видано документ (назва організації);

2) нижче пишуть слово КВИТАНЦІЯ, номер і дату ордера;

3) від кого прийнято (назва установи або приватної особи);

4) за що прийнято;

5) величину суми;

6) на підставі якого документа видано (назва, дата, номер);

7) коли прийнято (число, місяць, рік);

8) штамп касира про одержання грошей;

9) підпис касира.

НАКЛАДНА - документ, який дає право на одержання чогось. У накладній мають бути такі реквізити:

1) назва: зверху посередині великими літерами слово "НАКЛАДНА" № від. (дата);

2) найменування установи або приватної особи (прізвище, ім'я, по батькові), якій видано накладну;

3) найменування установи (або штамп установи з найменуванням, адресою, телефоном, поточним рахунком), яка видала накладну;

4) підстава видачі накладної;

5) позначення кожної графи (назви предметів обладнання, кількість цих предметів, вартість, сума вартості, підсумковий запис);

6) підпис керівника установи й бухгалтера (або рахівника);

7) особа, котра видала накладну;

8) особа, котра одержала накладну;

9) печатка.

А також щомісяця головний бухгалтер здає звіт "РРО" (кассовий апарат), збір виноградарства та хмелярства. Декларація про майновий стан і доходи підприємства раз на рік. (з цього нарахування утримуються відрахування до Пенсійного фонду та прибутковий податок. Так як реалізація алкогольних напоїв у ресторані проводиться тільки через касовий апарат. Вся реалізація фіксується.

В даний час на підприємстві ПП «Сантех-Інстал» постійно працюють 45 осіб.

На чолі підприємства стоїть директор - він визначає загальну стратегію розвитку підприємства, здійснює кадрову політику підприємства, спільно із заступником директора і головним інженером вирішує, яке обладнання необхідно закуповувати, веде переговори з найважливішими замовниками, на підставі доповідей заступника директора та головного інженера приймає рішення з питань, які вони самі вирішити не можуть.

У безпосередньому підпорядкуванні в директора знаходяться заступник директора і головний інженер.

В обов'язки заступника директора входить:

-керівництво рекламними і маркетинговими компаніями;

- спільно з директором і головним інженером визначати визначає розміри матеріальних заохочень співробітників і матеріальних покарань;

- фінансове планування діяльності підприємства;

- спільно з головним інженером визначає терміни виконання робіт;

- спільно з директором і головним інженером визначати цінову політику підприємства;

- здійснює податкове планування;

- укладення договорів на надання послуг з замовниками підприємства і пошук оптимальних постачальників;

- також, в його обов'язки входить програмне забезпечення підприємства;

головний інженер виконує наступні функції:

- забезпечення співробітників нормативної та законодавчої літературою;

- укладає договори з лабораторіями на проведення хімічного аналізу повітря, води і відходів;

- оформлює та отримує ліцензії на проведення екологічних робіт підприємством;

- атестація співробітників;

- організовує навчання молодих фахівців

- повірка обладнання;

- визначає, яке вимірювальне обладнання необхідно придбати для нормального функціонування та розвитку підприємства;

- підбір субпідрядників для виконання деяких видів робіт;

- розподіл робіт між інженерами-екологами;

- особисто керує роботами на складних і важливих об'єктах;

- визначає обсяг робіт на складних об'єктах;

- складання технічних завдань для субпідрядників;

- бере участь у перевірках контролюючими органами підприємств замовників;

- визначення термінів виконання робіт;

- контроль якості виконуваних робіт субпідрядниками та інженерами - екологами підприємства;

У підпорядкуванні в заступника директора знаходяться 3 економіста і системний адміністратор.

Системний адміністратор забезпечує правильну безперебійну роботу всієї оргтехніки знаходиться на балансі підприємства, захист комп'ютерів від потрапляння комп'ютерних вірусів, розробляє і постійно оновлює web-сайт підприємства, розробляє і веде супровід бази даних підприємства.

Економісти займаються оформленням договорів, складають кошториси, акти виконаних робіт, накладні та податкові накладні, розраховують витрати на кожне замовлення, ведуть облік і аналіз доходів і витрат підприємства, розраховують доцільність тих чи інших капітальних вкладень, складають перспективні плани, розробляють і реалізовують маркетингові та рекламні компанії, ведуть обзвон потенційних замовників, роблять необхідні платежі.

Служба головного інженера складається з двох груп фахівців і техніка.

Також на підприємстві є секретар і водій.

До обов'язків водія входить возити співробітників підприємства на підприємства - замовників і в інші необхідні місця, підтримання наявних на підприємстві автомобілів в працездатному стані, також іноді виконує роль кур'єра.

Секретар відповідає на дзвінки, які надходять в офіс і з'єднує дзвонять з тим, хто їм потрібен, приймає і відсилає факси, обробляє електронну і звичайну пошту підприємства, складає накази, протоколи та інші документи які необхідні на підприємстві, веде журнали пожежної безпеки і техніки безпеки, складає авансові звіти та виписує відрядження та дорожні листи, стежить за збереженням нормативної літератури на підприємстві, при необхідності, бере участь у проведенні рекламних компаній підприємства, організовує прийом важливих відвідувачів, стежить за порядком на підприємстві і виконує інші доручення директора.

Всіма фінансовими справами ПП «Сантех-Інстал» займається бухгалтер, директор і аудиторська фірма.

Рух готівкових грошей відбувається у процесі обігу товарів при виконанні різних платежів. Із розвитком товарного виробництва обмін товару на товар став обслуговуватися грошима, тому грошовий обіг пов'язаний з товарним обігом і обумовлюється ним. Гроші надходять в обіг, щоб обслуговувати реалізацію товарів, а їх кількість, необхідна для обліку, визначається кількістю товарів, рівнем товарних цін і швидкістю обігу грошей.

Гроші, виконуючи функцію обігу і платежу у своєму безперервному русі в рамках грошових систем, забезпечують грошовий обіг. Рух грошей ґрунтується на русі товарів, отже, зміни в русі товарів унаслідок скорочення виробництва чи завдяки його зростанню викликають збільшення чи скорочення грошей в обігу. Сам процес обігу перетинає індивідуальні й локальні кордони безпосереднього обміну товарів, розвиваючись у суцільне коло суспільних зв'язків, які залежать від кількості проданих на ринку товарів, рівня товарних цін, швидкості обігу грошей.