Сущность и функции страхования

С развитием производства увеличивается степень связанных с ним рисков: пожаров, краж, техногенных катастроф, травматизма, потери дохода и др. Поэтому страхование становится необходимым элементом общественного производства в качестве способа возмещения ущерба. Чрезвычайные ущербы наступают случайно и не наносят вреда всем сразу. Поэтому выгоднее создать на солидарной основе корпоративный резервный фонд, чем каждому собственнику – индивидуальный.

Страхование – это экономическая категория, связанная с формированием целевых денежных фондов за счет страховых взносов и их использования для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий – страховых случаев.

Страхование как экономическая категория является составной частью финансовой системы. Оно охватывает исключительно сферу перераспределительных отношений.

Сущность страхования заключается в следующем:

- при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных непредвиденных и непреодолимых событий – страховых случаев;

- при страховании возмещение ущерба распределяется между его участниками;

- страхование предусматривает перераспределение ущерба между территориями и во времени, при этом требуется значительное число объектов, подлежащих страхованию;

- страховой фонд, формируемый за счет страховых платежей, предназначен для возмещения ущерба на определенной территории в течение определенного периода времени.

Страхование создает систему защиты имущественных интересов граждан, предприятий, государства. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и других явлений. Страхование оказывает положительное воздействие на укрепление финансовой системы.

Страхование с одной стороны позволяет финансировать расходы на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, с другой – является одним из источников долгосрочных инвестиций.

Понятие общественного воспроизводства объединяет воспроизводство материальных благ и воспроизводство рабочей силы, следовательно, страхование должно обеспечить защиту всех видов деятельности, а также доходов населения с помощью создания страховых фондов.

Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Источниками формирования страховых фондов являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.

Основными организационными формами страховых фондов являются:

- государственные фонды;

- фонды самострахования;

- фонды страховых компаний.

Государственные страховые фонды формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Средства этих фондов используются в соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий (например, материальное обеспечение граждан при наступлении нетрудоспособности, старости).

Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Метод самострахования целесообразно использовать в тех случаях, когда время возникновения и размеры потребности в денежных средствах известны заранее, либо невелики. Однако накопления граждан и юридических лиц могут оказаться недостаточными, если возникает крупный ущерб.

Фонды страховых организаций образуются на основе передачи им функции страхования со стороны клиентов. Эти коллективные страховые фонды, создаваемые на основе страховых взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков.

Можно выделить два направления страховой деятельности в системе формирования страховых фондов:

1) государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспеченное минимума благосостояния;

2) страхование физических и юридических лиц, осуществляемое страховыми компаниями на договорной основе.

Коммерческое страхование занимает главное место в системе компенсации ущербов в условиях рыночной экономики. Оно гарантирует интересы граждан и юридических лиц от случайных рисков, обеспечивает продолжение деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства.

Сущность страхования проявляется в его функциях. К функциям страхования как экономической категории можно отнести рисковую, предупредительную, сберегательную и контрольную функции.

Рисковая функция (функция покрытия риска) заключается в том, что страхователь через договор страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховые компании. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных чрезвычайных событий.

Предупредительная функция состоит в том, что при заключении договора страхования страховые компании оценивают риск и предлагают систему мер предупредительного характера, которые позволяют контролировать уровень риска. Мероприятия по уменьшению риска финансируются за счет средств страхового фонда.

Сущность сберегательной функции страхования проявляется в том, что с помощью страхования сберегаются денежные суммы на дожитие.

Контрольная функция выражается в наблюдении за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

Объектами страхования являются имущественные интересы, связанные:

- с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица – личное страхование;

- с владением, пользованием, распоряжением имуществом – имущественное страхование;

- с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, либо юридическому лицу – страхование ответственности.